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增值税纳税申报表怎么申报

2021-11-01 07:36

摘要 
针对部份网友提出的增值税纳税申报表怎么申报的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税纳税申报表怎么申报相关优质问答,希望能为您解答增值税纳税申报表怎么申报的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税纳税申报表怎么申报专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税开具红字 增值税纳税申报表怎么申报呢?

小骆 销售额及销项税按抄税资料中正数票减去负数票不包括废票,附表一中发票份数为除作废票外所有票数包含负数票。需要注意实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具。如果是本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。扩展资料:按照现行有关规定,企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的,需要开具红字增值税专用发票,必须取得国税机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。具体由购货方向主管税务机关申请,还是由销货方向主管税务机关申请,应视不同情况分别处理:一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证,或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的,由购买方填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《通知单》。二是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方主管税务机关审核后出具《通知单》,销售方凭通知单开具红字专用发票。三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单,销售方凭通知单开具红字专用发票。参考资料链接:百度百科增值税纳税申报表

濤濤 销售额及销项实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票)。实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具。本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。扩展资料:《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定:()纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。()纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。()纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以延期申报。经核准延期办理所规定的申报、报送事项的,应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款,并在核准的延期内办理税款结算。参考资料来源:百度百科纳税申报

servant 收到账务处理:借:库存商品(原材料)应缴—增值税进项贷:应付账款发生折让时可做:借:应付账款贷:原材料应交税费—应交增值税—进项税额转出申报时在附表二进项税额转出处填写:见下图:红字发票的凭证见我第二分录,蓝字收到红字发票才囊填在列里,申报时是正数。

增值税纳税申报表怎么0申报

Xhan一

1、如果是网上申报,不需要填写申报表了。

2、如果上门申报,需要填写增埴税纳税申报表。申报表可以到主管税务局申报大厅要一份。

增值税纳税申报表的申报资料

西部人 为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施,根据《国家税务总局关于在北京等 省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》(国家税务总局公告年第号)的规定,增值税纳税申报有关事项如下:(一)自试点之日税款所属期起,全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报,并实行电子信息采集。(二)纳税申报资料纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。、纳税申报表及其附列资料增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明

网上申报增值税纳税申报表怎么填

旧巷微风 一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 (一)填写顺序 一般纳税人按照以下顺序填写申报表 销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第至列; 第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。(有差额扣除项目的纳税人填写) 第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第至列。(有差额扣除项目的纳税人填写)。 第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有减免税业务的纳税人填写) 进项税额的填写 第五步:填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算

爱琴海 一、增值税小规模申报流程 按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。  二、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。 (二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。 (三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。 发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。 扩展资料 1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表。 2、本表“经济类型”栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。 3、本表“本期销项税额”中的有关栏次,接下列要求填写: (1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报“地产地销”栏,所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。 烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额。 (2)“货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。 对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。 (3)“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入“应税销售额“中。 (4)“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写。 (5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。 参考资料来源:百度百科-纳税申报 参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表

陌上花开 1、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表(二)的第2栏“其中: 本期认证相符且本期申报抵扣”; 2、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表(二)的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”;第2栏和第3栏合计为第1栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票” 3、如果当期没有其他抵扣项目,那么第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”就是第1栏数据。

增值税开具红字增值税纳税申报表怎么申报呢?

Amandaจุ๊บ雯雯 销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票不包括废票,附表一中发票份数为除作废票外所有票数包含负数票。 需要注意实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具。 如果是本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了。 如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。 扩展资料: 按照现行有关规定,企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的,需要开具红字增值税专用

许小娟 销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票)。 实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具。 本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。 扩展资料: 《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定: ()纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定

稚气 收到货物时的账务处理: 借:库存商品(原材料) 应缴税费—增值税进项 贷:应付账款 发生折让时可做: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额转出 申报时在附表二 进项税额转出处填写:见下图: 红字发票的凭证见我第二分录,蓝字 收到红字发票才囊填在列里,申报时是正数。

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