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企业所得税应该怎么做账

2021-11-01 07:56

摘要 
针对部份网友提出的企业所得税应该怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于企业所得税应该怎么做账相关优质问答,希望能为您解答企业所得税应该怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本企业所得税应该怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

年报的企业所得税怎么做账?

秋凉春暖 年报的企业所得税分录: 借:利润分配未分配利润 贷:应交税费企业所得税 借:应交税费企业所得税 贷:银行存款

無憂 借:以前年度损益调整 贷:应交税金—应交所得税 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金—应交所得税 贷:银行存款

不悔梦归处、只恨太匆匆 汇算清缴补缴的所得税属于上年度税金,应通过“利润分配"核算。 借:利润分配未分配利润 贷:应交税金 交税时 借:应交税金 贷:银行存款

企业所得税应该怎么计提?

李光伦 借:未分配利润贷:应交税金企业所得税

海带 企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 利润主营业务收入主营业业务成本主营业业务税金及附加其他业务收入其他业务支出营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收入营业外支出。 应纳税所得额利润纳税调整增加额纳税调整减少额;应纳所得税应纳税所得额*税率 适用税率问题:应纳税所得额(纳税调整后的利润)在万元(含)以内的适用,在万元至万元(含)的适用,在万元以上的适用(年起为)。 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。 扩展资料:企业所得税纳税人即所有

志同道合 所得税税率:一般企业所得税的税率为,符合条件的小型微利企业,减按的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按的税率征收企业所得税。 企业所得税提取分录: 、提取时 借:所得税 贷:应交税金所得税 、结转时 借:本年利润 贷:所得税 、上交时 借:应交税金所得税 贷:银行存款等 扩展文件; 《所得税会计资料大全》

计提企业所得税怎么做账

坏脾气菇凉 计提企业所得税的相关账务处理为: 1、计提企业所得税, 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、上缴企业所得税, 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 3、月末结转, 借:本年利润 贷:所得税费用 《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》(财政部财会[2006]18 号) “6801 所得税费用”科目: 一、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。 二、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。 三、所得税费用的主要账务处理。 (一)资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税,借记本科目(当期所得税费用),贷记“应交税费——应交所得税”科目。 (二)资产负债表日,根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额,借记“递延所得税资产”科目,贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积——其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。 企业应予确认的递延所得税负债,应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。 四、期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。

企业所得税该怎么做账

Love me 可以先查询当地的人民银行网点,再携带相关资料和证件去打印。资料:企业法定代表人本人身份证件、企业的注册登记证件,以机构信用代码证、企业贷款卡或组织机构代码证、公章等证件。如果是委托别人帮忙打印,委托人除了需要提供上述的材料外,还需要准备本人身份证件,以及《企业法定代表人授权委托证明书》。 此回答由有钱花提供,有钱花是度小满金融旗下信贷平台,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是小微企业主。截至目前,度小满金融携手数十家金融合作伙伴,累计为小微企业主发放数千亿元贷款,资

用心去爱 企业所得税账务处理的几种情况: 一、按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。 、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 借:应交税金——应交企业所得税 贷:银行存款 、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额,减去已预缴税额后为应补税额,编制会计分录: 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 、根据税法规定,乡镇企业经税务机关审核批准,准予在应缴纳所得税额中扣除作为补助社会性支出。计提"补助社会性支出"时,编制会计分录

mll。 计提企业所得税的相关账务处理为: 、计提企业所得税, 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 、上缴企业所得税, 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 、月末结转, 借:本年利润 贷:所得税费用 《企业会计准则应用指南会计科目和主要账务处理》(财政部财会 号) “ 所得税费用”科目: 一、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。 二、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。 三、所得税费用的主要账务处理。 (一)资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税,借记本科目(当期所得税费用),贷记“应交税费——应

企业所得税怎么做账

摩宇宏天 企业所得税先缴纳后计提。缴纳时:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款;计提时:借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税;结转时:借:本年利润,贷:所得税费用。 企业所得税是按季度申报预缴,不用每月都交,到次年的5月31日之前做完汇算清缴工作后进行年度申报。所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同,有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。【摘要】 企业所得税怎么做账?【提问】 你好,我是百度平台合作律师,已经收到您的问题了。【回答】 企业所得税先缴纳后计提。缴纳时:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款;计提时:借:所得税费用,贷:

企业所得税怎么做账?

胡守建 汇算清缴缴纳的所得税怎么做账

周建英 企业所得税先缴纳后计提 缴纳时借应交税费应交所得税 贷银行存款 计提时借所得税费用 贷应交税费应交所得税 结转时借本年利润 贷所得税费用

小幸运 、所得税属于季度预缴,年终汇算清缴,多退少补。 、如果第三季度盈利了,计提的所得税小于预交额元,不交所得税,也不作提取分录。因为,所得税按累计利润总额计算缴纳的。 、如果第三季度盈利了,计提的所得税大于预交额元,超出元的部分,要做提取、结转、缴纳账务处理。

收到企业所得税完税证明应该怎么做账

车理

企业所得税按月或按季计提,再申报缴纳:

计提时:

借:所得税

贷:应交税金 -- 应交企业所得税

缴纳季度所得税时:

借:应交税金 -- 应交企业所得税

贷:银行存款

收到企业所得税完税证明,应附在记账凭证后面。

上交企业所得税怎么做账

细帝 借:应交税金企业所得税 贷:银行存款(或现金)

随遇而安 这块我认为是预缴的所得税,当以后有利润的时候可以扣抵,目前应作为递延资产入账。借:应交税金应交企业所得税,贷:银行(现金);借:递延资产递延所得税,贷:应交税金应交企业所得税。由于目前所得税费用为,所以第笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时,可以转回递延资产。即做“递延资产”的相反方向。个人所见,望大家一起探讨。

叶湖北生 企业所得税先缴纳后计提。缴纳时:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款;计提时:借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税;结转时:借:本年利润,贷:所得税费用。 企业所得税是按季度申报预缴,不用每月都交,到次年的5月31日之前做完汇算清缴工作后进行年度申报。所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同,有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。【摘要】 企业所得税怎么做账?【提问】 你好,我是百度平台合作律师,已经收到您的问题了。【回答】 企业所得税先缴纳后计提。缴纳时:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款;计提时:借:所得税费用,贷:

每个月报的企业所得税应该怎么做账

计提 借:所得税费用 贷:应交税费企业所得税 解缴 借;应交税费企业所得税 贷;银行存款 结转利润时 借:本年利润 贷:所得税费用

*微雨燕双飛* 本年利润余额在借方的话:借:利润分配 贷:本年利润 本年利润余额在贷方的话:借:本年利润 贷:利润分配

bbs

每个月报的企业所得税应该怎么做账?

1.计提所得税做:

借:所得税费用

贷:应交税费——应交所得税;

2.缴纳税款做:

借:应交税费——应交所得税;

贷:银行存款;

3.结转所得税费用

借:本年利润

贷 :所得税费用

4.年底结转本年利润账户

借:本年利润

贷:利润分配-----未分配利润

我现在做1月份的帐,期间管理费用24999.51,营业费用-23,主营业务税金及附加150.46,主营业务成本41328.63,主营业务收入50156.05,计提所得税费用752.34,怎样结转本年利润?

1.结转销售收入做:

借:主营业务收入 50156.05

贷:本年利润 50156.05;

2.结转成本费用做:

借:本年利润 67057.48

贷:营业务成本41328.63

贷:主营业务税金及附加150.46

贷:管理费用/营业费用 (24999.51-23)

贷:所得税费用752.34

3.结转所得税费用:

借:所得税费用 752.34

贷:应交税费——应交所得税 752.34

4.缴所得税费用:

借:应交税费——应交所得税 752.34

贷:银行存款 752.34

上交企业所得税怎么做账

大豆(杨少川) 月末计提时:借:所得税费用贷:应交税费应交企业所得税结转时借:本年利润贷:所得税费用下月初上缴时借:应交税费应交企业所得税贷:银行存款一、税前扣除规定与企业实际会计处理关系(一)税法优先原则:在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的,应当依照税收法律法规的规定计算。(铂略注:《企业所得税法》第二十一条规定)例如,职工福利费的范围,在财务部和国税函都有相关的规定且不一致,而国家税务总局在税务答疑时就明确了,在所得税上按照国税函的文件处理;在会计处理上按照财政部财通的文件。如果不一致,就按照税法的标准。在实务操作中还一定要注意税法优先原则在其他方面的体现,如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担,但是由对方承担这部分费用,在实际操作中,如果没有缴纳个人所得税,税务部门还是会找个人承担责任。(二)税法协调原则:对企业依据财务会计制度规定,并实际在财务会计处理上已确认的支出,凡没有超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准的,应按企业实际会计处理确认的支出,在企业所得税前扣除,计算其应纳税所得额。《国家税务总局公告年第号》(三)税法空白原则:税收法律法规和国务院财政、税务主管部门未明确规定的具体扣除项目,在不违反税前扣除基本原则的前提下,按国家财务、会计规定计算。例如,关于劳保支出,目前只是规定了具体的扣除明细范围,但是没有扣除标准,那么企业就可以按照国家财务、会计的规定计算。二、会计调整业务的税前扣除要点(一)备案制:会计政策变更、会计估计变更、重大会计差错更正情形,应当将变更或更正的性质、内容和原因等在变更年度的所得税汇算清缴前报主管税务机关备案。从目前减轻纳税人办事流程的政策方向上,应尽量减少备案,而采取增加企业信誉的制度。(二)合理性:企业的会计政策变更、会计估计变更应当具有合理的商业目的,且不以减少、免除、推迟缴纳税款为主要目的。对有证据表明企业滥用会计政策或会计估计造成减少、免除、推迟缴纳税款的,税务机关有权进行合理调整。税务机关既是政策的制定者,也是政策的执行者,所谓的“合理”对于税务机关的操作空间比较大,而对于纳税人就比较难把握。例如固定资产的折旧年限,企业在刚成立时往往会将折旧年限拉长,以减少当期的成本和费用,不然可能当年的税收都不能弥补亏损;而在盈利时,就将折旧年限缩短,折旧变大,成本增加,纳税变少,这种情况税务机关就会对企业进行调整。企业的会计政策变更、会计估计变更应当具有合理的商业目的,商业目的较为典型的例子就是财务软件,应该是记入当期费用还是无形资产?无形资产的折旧年限最低是十年以上,而财务软件又具有无形资产的性质,但如果具有合理的商业目的,企业也可以将折旧年限缩短到两年,但需要进行备案。(三)时效性:对企业以前年度实际在财务会计处理上已确认且已按规定在税前扣除的各项支出,因会计政策变更采用追溯调整法进行调整的,会计政策变更累积影响数中影响前期损益的各项支出调整金额,应直接调整变更当期应纳税所得额,不得追补确认在业务支出发生年度扣除。和国家税务总局公告年号文意思类似,以前年度已经发生的各项支出并且已经在税前扣除,因政策变更需要对以前的东西进行调整,例如年政策变更,如果变更影响的是年,就调整年的当期应纳税所得额,如果是亏损的,就将当年的亏损额进行调整,将来在弥补的时候做适当的变化;如果已经多缴纳了税金,不能退税,只能在未来的年限内抵税。(四)可追性:对企业以前年度实际在财务会计处理上已确认且已按规定在税前扣除的各项支出,企业采用追溯重述法进行会计差错更正的,在有关税收政策规定的税前扣除范围和标准内,其更正金额允许追补调整业务支出发生年度的应纳税所得额,但追补调整期限应符合税收征管法的规定。以前调整的应纳税额可以有追补的年限,按照现在的规定一般是五年以内,而在讨论稿中没有具体的规定,只是给了一个框架。(五)一致性:企业在年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的涉及税前扣除的调整事项(包括会计政策、估计变更和会计差错更正等),如发生于报告年度所得税汇算清缴之前,应调整报告年度的应纳税所得额;如发生于报告年度所得税汇算清缴之后,作为本年度的纳税调整事项,相应调整本年度应纳税所得额。例如:在年所得税汇算清缴时补缴的税金,那么肯定是在年的月到月补缴,那么这个怎么入账?根据会计准则,如果前期的会计差错更正,如不具有重大的影响,可以记入当期,如果具有重大的影响,进行全年度损益调整,而这里和会计上的处理一致。

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