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增值税预缴后如何填增值税申报表

2021-11-01 08:02

摘要 
针对部份网友提出的增值税预缴后如何填增值税申报表的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税预缴后如何填增值税申报表相关优质问答,希望能为您解答增值税预缴后如何填增值税申报表的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税预缴后如何填增值税申报表专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

预缴的增值税怎么填纳税申报表

高展蔚 填到预缴税额栏应纳税额抵减后的税额为本纳税务系统预警的时候需要预缴增值税,一般按照行业税负来预缴,即销售收入*税负原来缴纳的增值税。【表单说明】一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。(三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。二、基础信息填写说明:(一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的,填写其组织机构代码证号码。(三)“纳税人名称”:填写纳税人名称全称。(四)“是否适用一般计税方法”:该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”,适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。(五)“项目编号”:由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号,根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目,不需要填写。出租不动产业务无需填写。(六)“项目名称”:填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。(七)“项目地址”:填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明:(一)纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第栏“建筑服务”行次填写相关信息:.第列“销售额”:填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。.第列“扣除金额”:填写跨县(市)提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。.第列“预征率”:填写跨县(市)提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。.第列“预征税额”:填写按照规定计算的应预缴税额。(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第栏“销售不动产”行次填写相关信息:.第列“销售额”:填写本期收取的预收款(含税),包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。.第列“扣除金额”:房地产开发企业不需填写。.第列“预征率”:房地产开发企业预征率为。.第列“预征税额”:填写按照规定计算的应预缴税额。(三)纳税人出租不动产纳税人在“预征项目和栏次”部分的第栏“出租不动产”行次填写相关信息:.第列“销售额”:填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税);.第列“扣除金额”无需填写;.第列“预征率”:填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率;.第列“预征税额”:填写按照规定计算的应预缴税额。扩展资料:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的以上,是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收,税收收入中为中央财政收入,为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入。参考资料:上海税务增值税预缴税款表

刘云峰 填到预缴税额栏抵减本月应纳税额抵减后的税额为本月应交税额。一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税,一般按照行业税负来预缴,即销售收入*税负原来缴纳的增值税。

山凤 增值税纳税人发生的一般业务(含即征即退、减免税、出口退税申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务),只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。

增值税申报表填完后从哪里点申报?

素衣 增值税申报表填完后保存之后,在申报功能的左边一列有增值税申报点开确认申报即可。

增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)如何填

秀才 填入第项“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额即可

碧海蓝天 主张附表,一般企业 是不用填写的。他只适用于融资租赁企业填写的。 请采纳。

时光旧人 (一)应征增值税货物及劳务、扩围试点服务不含税销售额,第1栏填31067.96[32000÷(1+3%)] (三)免税货物及劳务销售额,第6栏填31067.96 本期应纳税额,第10栏填932.04(31067.96×3%) 本期应纳税额减征额,第11栏填932.04 应纳税额合计,第12栏填0, 本期应补(退)税额,第14栏填0, 我没有填的栏次,你可以据实填报,不需要填报的,可以不填。

增值税纳税申报表如何填?

刘长萍 辅导期进项抵扣是要有税务局的比对结果清单才可以进行抵扣的,不知你有没有拿到。

汉水之南 自动生成的

梁梁 一、增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表里的专用发票销售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。 二、纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的,是根据明细账填列的。 、根据主营业务收入填写本月数、累计数。 、销售货物产生的销项税。 、免、抵、退办法出口货物的销售额。 、应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数 累计数。 、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数 累计数。 、应交税金-未交增值税 本月期初余额(留抵是借方余额)。"

预缴的增值税如何抵扣申报表如何填

belive~@^_^@~ 预缴的增值税如何抵扣,申报表如何填: 在附表“收入明细表”中的未开票收入,填成负数(要按照预缴的增值税数额换算,这个要准确),以此对冲已经预缴的增值税数额。

钱多多 在申报表的已纳税额栏内列示。

蓝天白云

待抵扣进项税一般是在一般纳税人辅导期存在,先比对后抵扣,当月认证的发票进项税当月不得抵扣销项,填入待抵扣进项税额一栏,待下月再转入进项税一栏

增值税申报表怎么填一般纳税人增值税申报表

阿元 、填写一般纳税人增值税纳税申报表附列资料一中的开具增值税专用发票的销售额、销项(应纳)税额和开具其他发票中销售额、销项(应纳)税额。 、填写增值税纳税申报表附列资料二行本期认证相符的增值税专用发票 的份数、金额、税额。 、填写增值税纳税申报表附列资料四增值税税控系统专用设备费及技术维护费的本期发生额、本期应抵减税额、本期实际抵减税额。 、填写本期抵扣进项税额结构明细表,按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项分别填写相对应税率发票的金额、税额。 、填写增值税申报表本月收入按销售、劳务的金额,检查增值税申报表数据是否正确。 、点审核,审核正确,保存后就可以申报了。

飞机飞 一、新项目在建中,暂未确认收入,未形成销项税额。在填列《增值税纳税申报表》(附表二)-“申报抵扣的进项税额”,当期认证的进项税额不是只能用于抵扣当期的销项税,会形成“期末留抵税额”可以抵扣以后产生的销项税。 二、您所提出的问题一、二实质是一个问题。 三、政策依据:财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号 第二十一条 一般计税方法的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式: 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

晴耕雨读 《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明(来源国家税务总局文件规定): 本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。

增值税申报表怎么填

奥恩 直接把你们上月开具增值税发票的不含税金额和税额写在第一栏和第二栏。 把开具普通发票的不含税金额和税额写在第三栏和第四栏。 没有开发票的收入写在第五栏和第六栏。合计自动带出。 另外需要注意的是,你填完不含税金额时,可能会自动带出税额,你要跟你的增值税销项税额对一下,如果差个分钱,要把表上的销项税额改一下,要不以后调起来会比较麻烦。

胡申 数据下载,核对无误,申报

Jennifer

增值税纳税申报表填写的方式:由纳税人依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实填写即可,且纳税申报表应当报送税务机关。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

增值税预缴税额怎么填?

可以通过未开票收入栏申报,以后开票了再冲回来,不过最好还是要和专管员沟通,冲回来时填负数,可能会引起系统报警。

妙音 是税局让你预交的还是自己想预交的? 税局让预交的不用填表,直接划款就行了,下个月让税局把数据填写到行,你自己无法填写的。 如果是自己想预交的,那就少认证一些进项发票就行了。

歌声嘹亮 你是增值税一般纳税人还是小规模纳税人?这个月预缴增值税只能填到下月的纳税申报表中。 问题补充: 预缴增值税,如果不想做销售收入,那么填写在主表28栏,34栏出负数是对的,可以就可以抵回来了。 如果是通过申报表缴增值税(抵预缴),你要销售收入额填入数据,申表表就会产生应交数,不会产生34栏出负数。

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