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一般纳税人应该怎么进行税收筹划

2021-11-01 08:25

摘要 
针对部份网友提出的一般纳税人应该怎么进行税收筹划的问题,我们精选了一些热心网友关于一般纳税人应该怎么进行税收筹划相关优质问答,希望能为您解答一般纳税人应该怎么进行税收筹划的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本一般纳税人应该怎么进行税收筹划专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

如何进行税收筹划?

萌熊熊

1.选择规划大空间的税收进行税收筹划:事实上,税收筹划可以针对所有类型的税收进行,但由于不同税收的性质不同,进行税收筹划的方法也不同,而且收益也不同。因此,对于税收筹划...2.纳税人组成的税收筹划:根据中国的税法,不属于某种税种的纳税人不需要缴纳税款。因此,在税收...3.使用税收优惠政策进行税收筹划:如今,为了实现税收调节功能,国家在设计税收类型时一般都有

A 楼兰城主

进行税收筹划,我觉得应该分为两点,第1个是对整个业务架构的一个重新整合,第2一点很重要的就是说注意业务端的风险,也注意财务端和税收的一些风险的把控。

宇宙

设立个人独资企业

个人独资企业也是可以帮助企业合理的避税的,这种方法的避税效果很好。所以,税务筹划的时候可以直接设立个人独资企业,然后帮助企业合理的避税。

转为高新技术企业

高新技术企业是可以享受国家10%的税收优惠政策,这些政策是可以帮助企业避税的。所以企业避税的时候转化成高新技术企业就可以了。

利用存货计价方法开展税务筹划

企业也可以直接使用这种方法来避税。

企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划

这种方法也是很好的筹划方法。

利用基本的扣除标准来合理的进行税务筹划

这种基本的税收筹划方式也是非常好的一种方式。

找到避税天堂设立企业

避税天堂的避税是非常好的,在这里成立企业也很好。

转化成微小型企业

微小型企业也可以合理的避税,这种企业的必须效果个很好。

利用折旧的方法来进行税收筹划

这种筹划方法也是符合法律规定的,有极好的避税效果。

利用企业的组织形式来合理的展开税务筹划

企业税收筹划的时候掌握这种方法也很好。

进入到特殊的行业

企业在进行税收筹划的时候进入到一个特殊的行业也是可以合理避税的。

降低企业的基本成本

企业的成本降低了就可以让收益也降低,这样就可以合理的避税了。

如何进行增值税纳税人身份税收筹划

谢永浩 税务筹划是纳税人通过不违法的和合理的方式以规避或减轻自身税负,防范和化解纳税风险,并使自身的合法权益得到充分保障所进行的筹谋、策划。对增值税纳税人进行税务筹划,就是通过增值税纳税人税负平衡点,并对纳税人税负差异进行分析,使企业科学地选择纳税人身份,从而有利于降低税负,获得最大的节税收益。 增值税法将纳税人按其经营规模及会计核算健全程度划分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下;会计核算不健全,不能够按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模纳税人年应税销售额为:从事货物生产或提供应税劳务为主、兼营货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在100万以下的;从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额在180万以下的。符合以上销售额标准的,如经营规模较小,加之会计核算不健全,即为小规模纳税人。但是个人、非企业性单位,不经常发生增值税纳税行为的企业,即使年应税销售额超过小规模纳税人标准,也视同小规模纳税人。 一般纳税人是指年应税销售额超过小规模纳税人标准,会计核算健全的企业和企业性单位。税法又规定一般纳税人基本适用17%和13%的法定税率(出口货物为零税率),采用“购进扣税法”计算增值税额,可以领购和使用增值税专用发票,并准予从销项税额中抵扣进项税额;小规模纳税人则采取简易征收办法计算税额,适用6%(工业企业)或4%(商业企业)的征收率,但不得使用增值税专用发票,也不得抵扣进项税额。这种税收政策客观上造成了两类纳税人税收负担与税收利益上的差异,为小规模纳税人与一般纳税人进行税务筹划提供了可能。企业设立、变更时正确选择增值税纳税人身份,对税负影响很大,企业选择哪种类别的纳税人有利呢?主要判别方法有以下几种。 一、增值率判别法 在适用的增值税税率相同的情况下,起关健作用的是企业进项税额的多少或者增值率的高低。增值率与进项税额成反比,与应纳税额成正比。其计算公式为: 进项税额=销售收入×(1-增值率)×增值税率 增值率=(销售收入-购进项目价款)/销售收入 或增值率=(销项税额-进项税额)/销项税额 一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 =销售收入×17%-销售收入×17%×(1-增值率) =销售收入×17%×增值率 小规模纳税人应纳税额=销售收入×6%或4% 应纳税额无差别平衡点计算为: 销售收入×17%×增值率=销售收入×6%或4% 增值率=销售收入×6%或4%/销售收入/17%=35.3%或者23.5% 于是,当增值率为35.3%或23.5%时,两者税负相同;当增值率低于35.3%或者23.5%时,小规模纳税人的税负重于一般纳税人;当增值率高于35.3%或者23.5%时,则一般纳税人税负重于小规模纳税人。 二、抵扣率判别法(即可抵扣购进项目价款占销售额比重判别法) 上述增值率的计算较为复杂,在税务筹划中难以操作,因而将上式中增值率的计算公式进行转化,即: 增值率=(销售收入-购进项目价款)/销售收入 =1-购进项目价款/销售收入 设购进项目价款/销售收入=X 则17%(1-X)=6% 解之得平衡点X=64.7% 这就是说当企业可抵扣的购进项目价款占销售额的比重为64.7%时,两重纳税人税负完全相同;当比重小于64.7%时,则一般纳税人的税负重于小规模纳税人。 三、含税销售额与含税购货额比较法 假设Y为含增值税的销项税额,X为含增值税的购货额(两额均为同期)则: (Y/1+17%-X/1+17%)×17%=Y/1+6% 解之得平衡点X=61%Y 既当企业的含税购货额为61%时,两种纳税人的税负完全相同;当企业的含税购货额大于61%时,一般纳税人的税负轻于小规模纳税人;当企业的含税购货额小于61%时,一般纳税人的税负重于小规模纳税人。 现以一实例对上述分析进行佐证。 华康制衣厂年应税销售额为190万元,会计核算制度比较健全,符合作为一般纳税人的条件,适用17%增值税率,但该企业准予从销项额中抵扣的的进项税额较小,只占销项额的30%.该厂应该怎样进行纳税人身份的增值税筹划? 1、采用增值率判别法时 增值税增值率=(销项税额-进项税额)/销项税额 =(销售收入×17%-购进项目价款×17%)/(销售收入×17%) =(190×17%-190×17%×30%)/(190×17%)=70%大于35.5% 故该企业作为一般纳税人的税负重于小规模纳税人 2、采用可抵扣购进项目价款占销售额比重判别法时 由于该企业可以可抵扣的购进项目价款为57(190×30%)万元,销售额为190万元,购进项目计价款占销售额的比重为30%(57/190×100%=30%<64.7%),则该厂作为一般纳税人的税负重于作为小规模纳税人的税负。 3、采用含税销售额与含税购货额比较法时 假设华康制药厂年销售收入190万元为含增值税销售额,购进价款57(190×30%)万元也为含增值税的价款,含税额货款57万元与同期含税销售额190万元的比即为57/190×100%=30%,小于61%时,该厂作为一般纳税人的税负低于小规模纳税人的税负。 本文说明了企业在设立、经营时,纳税人可通过对税负平衡点的测算,巧妙筹划,根据所经营货物的增值率水平,选择不同的增值税纳税人身份。同时,通过对增值税纳税人税负平衡点的计算,对企业整体税务负担加以量化,从而衡量企业实际的税务负担。这对促进企业完善财务制度、提高财会人员的业务水平极为有利。在实际经营决策中,企业为了减轻税负,在暂时无法扩大经营规模的前提下,实现由小规模纳税人向一般纳税人转换,必然会增加会计成本。例如增设会计账薄、培养或聘请有能力的会计人员等。如果小规模纳税人由于税负减轻而带来的收益不足以抵销这些成本支出,则企业可仍保持小规模纳税人身份。另外,在经营决策中也要考虑企业销售货物中使用增值税专用发票问题。如果纳税人片面要求降低税负而不愿做一般纳税人,有可能产生因不能开具增值税专用发票而影响企业销售额。总之,在纳税人身份选择的税务筹划中,企业应尽可能把降低税负与不影响销售结合在一起综合考虑,以获得最大的节税效益。在当前市场竞争日益激烈的情况下,降低企业的税收成本来达到最佳经济效益,不失为一种明智的选择。

黄茂支 由于一般纳税人和小规模纳税人在缴纳增值税时存在区别,纳税人在税法规定可以选择身份时,应结合自身的实际情况进行税负测算,选择恰当的身份。《增值税一般纳税人资格认定管理办法》规定,年销售额达不到一般纳税人标准的纳税人和新开业的纳税人,如果有固定的生产经营场所,能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料的,可以申请一般纳税人资格认定。此时,纳税人申不申请认定,就有筹划的空间。 在不考虑发票开具和出口退税的情况下,纳税人选择哪种身份税负较低,可以用无差别平衡点增值率判别法进行选择。 从两类增值税纳税人的计税原理看,一般纳税人的增值税计算是以增值额为计税基础,而小规模纳税人的增值税计算是以全部不含税收入为计税基础。在销售价格相同的情况下,税负的高低取决于增值率的大小。一般来说,对于增值率高的企业,适宜作为小规模纳税人;反之,适宜作为一般纳税人。当增值率达到某一数值时,两类纳税人的税负相同,这一数值称为无差别平衡点增值率,其计算公式如下: 进项税额=销售额×(1-增值率)×增值税税率 增值率=(销售额-可抵扣购进项目金额)÷销售额 或增值率=(销项税额-进项税额)÷销项税额假设一般纳税人销售货物及购进货物的增值税税率均为17%,小规模纳税人征收率为3%。 一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额=销售额×17%-销售额×17%×(1-增值率)=销售额×17%×增值率 小规模纳税人应纳税额=销售额×3% 两者税负相等时,其增值率则为无差别平衡点增值率,即: 销售额×17%×增值率=销售额×3% 增值率=3%÷17%=17.65% 通过以上计算分析,当增值率为17.65%时,两者税负相同;当增值率低于17.65%时,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,适宜选择作一般纳税人;当增值率高于17.65%时,则一般纳税人税负重于小规模纳税人,适宜选择作小规模纳税人。

妹妹 这里有一个重要的前提,合理避税是合法的。 1. 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税); 是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。 2. 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税; 3. 通讯费: 单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的,应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 4. 职工夏季防暑降温清凉饮料费,报销形式可以不计税,随工资发要交税。 5. 发票冲抵 (为不实开支不建议)。 6. 大笔收入分次拿。 希望我有帮助到您,如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦

设备租赁公司应该如何进行税收筹划

不要问我 形式一 【例一】某机械工程公司直接对外提供“施工设备”的租赁服务,不配备操作人员,设备使用前的运输与安装由公司全部负责(如:塔式起重机的安装)。 【分析】某机械工程公司取得的租赁收入,按“有形动产”租赁服务纳税,适用的增值税税率或的征收率。(财税号) 形式二 【例二】某机械工程公司直接对外提供“施工设备”的租赁服务,同时配备了操作人员,设备使用前的运输与安装由公司全部负责(如:塔式起重机的安装)。 【分析】某机械工程公司取得的租赁收入,按“建筑服务”纳税,适用的增值税税率或的征收率;(财税号) 形式三 【例三】某机械工程公司直接对外提供“施工

LuciaUmi 关注小编头像 免费提供合规节税方案 随着人民生活水平的不断提高,人们在日常生活中对机电设备的需求越来越多,从交通工具到各种家用电器、计算机、打印机等已成为人们生活中不可缺少的机电产品。 先进的机电设备不仅能大大提高劳动生产率,减轻劳动强度,改善生产环境,完成人力无法完成的工作,而且作为国家工业基础之一,对整个国民经济的发展,以及科技、国防实力的提高有着直接的、重要的影响。 机电设备一般指机械、电器及电气自动化设备,在建筑中多指除土工、木工、钢筋、泥水之外的机械、管道设备的统称。它不同于五金,多指能实现一定功能的成品。机电设备按用途可分为三大类,即产业类机电设备、信息类机电设备和民生类机电设备。

吴妹妹 设备租赁公司应该如何进行税收筹划?这些设备租赁公司的增值税跟企业所得税税负压力都较大。 可以通过享受有限公司返税政策来合理合法节税,返税政策不是偷税漏税,也不是为了让企业不纳税而生,是全国的地方政府为了拉动当地的经济发展,才出台的税收优惠政策。 园区具体的税收筹划方案为:企业经营最重要的就是开源节流,选择一个税务低的地方去做税务落地,通过在园区内成立公司,以新公司来承接原有公司的业务,正常在园区经营纳税,税后园区会给予企业相当比例的税收返还。 1.增值税:财政扶持:70%-85%。(地方留存) 2.企业所得税:财政扶持:70%-85%(地方留存) 3.财政扶持按月兑现,企业当月纳税,财政扶持次

如何进行纳税人的税收筹划

.hou 税收筹划,合理避税方案 头像! 很多企业都在尝试各种方法进行节税,比较常用一种就是税收筹划,当然不是什么税都可以避的,如果纯粹为了避税,那么就要付出成本,所以在进行税收筹划时也要多方面考虑。 一、避开税收筹划常见误区 、以“预收账款”方式销售货物,产品(商品)发出时不按时转记销售收入, 长期挂账,造成进项税额大于销项税额。 、原材料转让、磨账不记“其它业务收入”,而是记“营业外收入”,或者直接磨掉“应付账款”,不计提“销项税额”。 、价外收入不记销售收入,不计提销项税额。如:托收承付违约金,大部分企业收到违约金后,增加银行存款冲减财务费用。 、流动资产损失在地税批复后,直接记入营业外支

郭加栋 节税网的灵活用工方式 ,降低了企业人工成本的投入,降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包,由节税网管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员,也将税负大幅度降低,企业也无需为用工人员上社保。企业通过在节税网威客平台发布内容,零散用工人员接任务,达成交易并线下完成任务。公司和零散用工人员线上达成合作,用工人员直接为公司服务降低了税负

李永良@中微信通 企业进行税务筹划,为企业合理节税避税之前,建议企业首先分析清楚企业的具体情况会更好 比如说,商贸业企业一般来说前期会存在着供应商无法提供票据的问题,或者是企业愿意低价采购不开票,再或者就是企业的业务确实很多,规模很大,导致企业的整体税负压力大! 若企业是其他的行业,还和企业的纳税人身份有一定的关系! 那要怎么进行税务筹划节税避税呢? 对于大部分企业都适用的就有有限公司的奖励扶持和个人独资企业的核定征收 、有限公司 大部分的行业都可以入驻园区,影视行业、医药类的行业现阶段可操作性不强,企业要实际经营实际在当地纳税的,纳税后可以得到一定比例的奖励扶持! 增值税地方留存,所得税留存,都

如何进行税收筹划?

一束淡呀淡的光 税收的筹划是方方面面的,既有成本列支问题,也有增值税、营业税筹划的。关键是你有什么情况,政策是怎么样的,两者之间可走什么道路,才能做到不该缴的税不缴。

风信子 这个面太广了。 要了解税法了解你所在企业的经营流程 了解当地的税收优惠

如何进行税收筹划

昱辰 有效的税收筹划,可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法,实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。但是,由于企业所处的环境、 应该从以下几方面入手: 1.了解税务机关的工作程序 税法强制性能特点,决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知,无论哪一税种,都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为,税务机关有权根据自身的判断认定是否为应纳税行为。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。因此,在日常税收筹划中,税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通,在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可,再进行具体的筹划

温暖的阳 税收筹划成功的四个秘诀!

霍美伶 有限公司可以选择入驻园区享受园区的税收优惠政策 增值税地方留存,享受地方全额留存的的税收奖励 企业所得税地方留存,享受地方全额留存的的税收奖励 个人独资企业可以申请核定征收政策,系统显示核定所得税利润率在按五级累进制计算综合税率在以内 自然人代开综合(含税金)不用设立公司不用开设银行账户简单快捷但是只能开具普票

关于一般纳税人增值税税收筹划

勿扰 对一楼的所说的税收筹划方法有的地方不敢认同 一、销项部分: 、税法规定:销售商品除了分期付款合同的结算方式,以合同规定的收款期为收入实现的时间;其他一般来说都是取得货款或索取收款凭证(直接收款方式),和发出货物(托收、预收等方法)。所以说,结算方式不一定会导致纳税时间的不同。 、随同货物出售的包装物属于增值税的价外费用,根据《增值税暂行条例》第六条应一同并入销售收入征收增值税。 、加价收入或补贴收入,全都属于价外收入,同第二条所列一样应该并入收入; 、销售过程的回扣不允许冲减收入;如果是采取折扣方式销售,开在同一张发票上可以冲减收入,否则不得冲减收入。 、坐支或者少汇销售收入除非是

Yuki 游不到海的鱼 经理 五级讲得不错我也学习学习

fen 年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的,免征增值税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税;对捐赠用于疫情防控的进口物资,免征进口关税和进口环节增值税、消费税;对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税;从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依征收率减按征收增值税,改为减按征收增值税,并按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额。上述税收政策的具体内容以及其它

一般纳税人企业该如何进行税收筹划?

生死相依 首先您的问题涉及比较广泛经营公司涉及到增值税、企业所得税、高薪工资个税和股东分红税,我来为您列举一一解答:增值税、所得税:增值税、所得税高的解决方案有两种,一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分。二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存)高薪个税 :员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还股东分红:一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分(视园区而定)假设有限合伙是股东分红税缴税(股东分红税)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十**返比例)二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制具体需要根据公司综合情况进行计算。上海一号园区个人独资利润计算:增值税:*附加税:*所得税:**综合税率上海一号园区个人独资一般纳税人:增值税*附加税*所得税**返税**合计:综合税率一般纳税人全额抵扣相当于缴纳所得税以上解答仅为简单介绍,需要详细解答欢迎留言或者私信咨询,放心咨询不收费欢迎踊跃提问,觉得有用的请点点您的转发

相恋 一般纳税人企业也分好多种,我可以大致的说一下不同的企业如何进行税收筹划。首先,我们要清楚税收筹划不是偷税漏税,偷税漏税是犯法的,税收筹划是主要利用税收的政策,优惠政策或者一些税法的底线去操作公司税收筹划,达到税负最优化,使得企业可以少缴税。一般纳税人所涉及到的税种增值税、附加税、印花税、个税、企业所得税在这五个税种当中,增值税是流转税,他的最终承担者是消费者,并不是企业,很多老板都认为这是企业的税负,其实这种想法是错误的。附加税和印花税属于小税种,附加税跟增值税挂钩,而印花税是跟你的销售额和购进额相关,可以选择未税金额申报。个税是代缴的,不属于企业负担,但同样有空间操作。企业所得税是税收筹划的重点项目,因为企业所得才是企业正在负担的大税种利用分劈法分劈法,主要能够利用的优惠政策是小微企业的优惠政策,利润不满万可以享受减半征收,且按照征收,如果你的企业年利润万,原先需要缴纳万企业所得税,那么在你利用分劈法后,将其分为两个公司,一个公司只要缴纳万企业所得税,足足可以省下万,可以达到政策最优化。对于一些成本费用的抵扣是有限额的,当一家公司达到限额时,可以把多余的费用发票迁移到其他公司去,可以达到费用最优化。变更主体法虽然个税改革,但是社保却变严格,很多员工的社保和个税很高,这个时候可以选择由员工成立个人独资企业或者个体工商户,将原来的雇佣关系转换成劳务合作关系,也就是说可以把公司的一些产线上的员工打包,成立个公司,把这块产线承包给他们。这样不仅可以避免高额的社保和个税,而且还可以让他们开票过来,增加成本费用,这样可以达到人工成本的最优化。区域优惠法有些地区为了招商引资,地方政府会出台一些相关的优惠政策,我们可以把在这些地区建立分公司,把一些收入迁移到这些公司里面去,通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划,达到区域优惠政策最优化。更多税收问题,可以关注我的头条号

钢哥 增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人和小规模纳税人的税率是不同的,一般纳税人人税收筹划常用方法可以利用当期销项税额节税,销项税额指纳税人销售货物或应税劳务,就销售额依照规定的税率计算所销货物或应税劳务的税额。销项税额在价外向购买方收取,其计算公式如下:销项税额=销售额×税率,利用销项税额节税的关键在于:第一,销售额节税;第二,税率节税。一般来说,后者余地不大,利用销售额节税可能性较大。一般纳税人税务筹划一般纳税人税务筹划就销售额而言存在下列节税筹划策略:(一)为职工搞福利或发放奖励性纪念品,低价出售,或私分商品性货物;(二)纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额,应从销货退回或者在发生的当期的销项税额中抵扣。(三)商品性货物用于本企业专项工程或福利设施,本应视同对外销售,但采取低估价、次品折扣方式降低销售额;(四)随同货物销售的包装物,单独处理,不要汇入销售收入;(五)实现销售收入时,采用特殊的结算方式,拖延入账时间,延续税款缴纳;(六)采用用于本企业继续生产加工的方式,避免作为对外销售处理;(七)销售货物后加价收入或价外补贴收入,采取措施不要汇入销售收入;(八)采取某种合法合理的方式坐支,少汇销售收入;(九)设法将销售过程中的回扣冲减销售收入;(十)以物换物;一般纳税人税务筹划利用当期进项税额节税,进项税额是指购进货物或应税劳务已纳的增值税额。准予从销项税额中抵扣的进项税额,限于增值税税款抵扣凭证上注明的增值税额和购进负税农产品的价格中所含增值税额,因此进项税额节税策略包括:(一)纳税人进口货物时,向海关收取增值税完税凭证,并注明增值税额;(二)在价格同等的情况下,购买具有增值税发票的货物;(三)在采购固定资产时,将部分固定资产附属件作为原材料购进,并获得进项税额抵扣;(四)购进免税农业产品的价格中所含增值税额,按购货发票或经税务机关认可的收购凭据上注明的价格,依照%的扣除税率,获得%的抵扣;(五)一般纳税人委托加工货物时,不仅向委托方收取增值税专用发票,而且要努力争取使发票上注明的增值税额尽可能地大;(六)一般纳税人购买货物或应税劳务,不仅向对方索要专用的增值税发票,而且向销方取得增值税款专用发票上说明的增值税额;(七)采用兼营手段,缩小不得抵扣部分的比例。(八)将非应税和免税项目购进的货物和劳务与应税项目购进的货物与劳务混同购进,并获得增值税发票;(九)为了顺利获得抵扣,节税者应当特别注意下列情况,并防止它发生:第一,购进货物,应税劳务或委托加工货物未按规定取得并保存扣税凭证的;第二,购进免税农业产品未有购货发票或经税务机关认可的收购凭证;第三,购进货物,应税劳务或委托加工货物的扣税凭证上未按规定注明增值税额及其他有关事项,或者所注税额及其他有关事项不符合规定的;以上两大类策略,是从可供节税筹划的实际操作的角度着眼而提出的一般纳税人税收筹划方案。从本质上说可归纳为:一是争取缩小销项税额;二是争取扩大进项税额,其效果是从两个方向压缩应缴税额。以上策略仅供参考,不同公司类型税收筹划策略也是不同的,因此在实际运用中,要结合企业的具体情况进行税务筹划,毕竟节税省下的都是企业利润,如果一般纳税人公司不知道如何进行税收筹划,可通过私信咨询适合自己企业的税收筹划方案。拒绝套路,掏心掏肺。提素财金凭借注会法务团队专业视角,数十年金融财经从业经验,倾心写作,只为博得您的认同。你若喜欢,指若青葱点个赞。你若喜爱,评论告知你存在。你若实在爱的不行,分享小编往家带!了解提素财金更多走心文章,请订阅《提素财金》头条号,如果您对我们的文章满意,请多多点赞评论分享。

如何对消费税纳税人进行税收筹划

啊威 生产并销售的生产者在销售的时候是消费税的纳税人,比如酒类;再次流通时不再计算缴纳消费税 ,比如批发、零售的销售者不是消费税纳税人。 生产企业可以通过设立独立核算的关联的专门销售公司,将生产企业生产的应纳消费税的产品低价销售给销售公司,销售公司再将产品销售给真正的批发、零售企业。 这时,生产并销售的企业就可根据可自由控制的“低价”计算缴纳消费税了。

A 楼兰城主 由于消费税是针对特定的纳税人,因袭可以通过企业的合并,递延纳税时间。 (1)合并会使原来企业间的购销环节转变为企业内部的原材料转让环节,从而递延部分消费税税款。如果两个合并企业之间存在着原材料供应的关系,则在合并前,这笔原材料的转让关系为购销关系,应该按照正常的购销价格缴纳消费税款。而在合并后,企业之间的原材料供应关系转变为企业内部的原材料转让关系,因此这一环节不用缴纳消费税,而是递延到消费环节再征收。 (2)如果后一环节的消费税税率较前一环节的低,则可这届减轻企业的消费税负。因为前一环节应该征收的税款延迟到后面环节再征收,如果后面环节税率较低,则合并前企业间的销售额,在合并后使用了较低的税率而减轻税负。

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