客服(同微信)
13047353266

报税时增值税纳税申报表怎么填

2021-11-01 08:36

摘要 
针对部份网友提出的报税时增值税纳税申报表怎么填的问题,我们精选了一些热心网友关于报税时增值税纳税申报表怎么填相关优质问答,希望能为您解答报税时增值税纳税申报表怎么填的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本报税时增值税纳税申报表怎么填专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

增值税纳税申报表怎么填?

无语浅笑 你说的栏数据是自动生成的。。我都不去关注。。直接看最后一行的数据跟我自己统计的数据是否一致。。不一致一定要找出原因。。不然,不是多交就是少交 这中间的很多栏,都是税控设置的上下月份税费的勾稽关系 你也可以当作是提醒自己。。留意申报成功后,是否扣了这些税费

增值税纳税申报表怎么填?

鱼鱼缸鱼苗 你说的栏数据是自动生成的。。我都不去关注。。直接看最后一行的数据跟我自己统计的数据是否一致。。不一致一定要找出原因。。不然,不是多交就是少交 这中间的很多栏,都是税控设置的上下月份税费的勾稽关系 你也可以当作是提醒自己。。留意申报成功后,是否扣了这些税费

怎么填增值税纳税申报表

阳光总在风雨后 当季度不含税销售额不超过万时,应填写申报表哪几个栏次差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过万、超过万并且存在差额扣除项目等情况。

布拉德皮球 增值税纳税申报表是一张主表,还有附表一和附表二,附表一主要填写本月销售情况,附表二主要填写本月购进发票抵扣情况,附表填好后,主表自动生成

最好的你 先填写后面的附表,在回来填主表。表上有灰色的地方是填不上数字的,是系统自己根据你的附表计算填写的。 还有一个秘诀是,先按回车键,好多表上带的信息会自己出来,比如企业信息,比如资产负债表期初数。

增值税纳税申报表怎么填?

小川 你说的栏数据是自动生成的。。我都不去关注。。直接看最后一行的数据跟我自己统计的数据是否一致。。不一致一定要找出原因。。不然,不是多交就是少交 这中间的很多栏,都是税控设置的上下月份税费的勾稽关系 你也可以当作是提醒自己。。留意申报成功后,是否扣了这些税费

增值税纳税申报表怎么填?

极致 一、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明 本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。 (一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。   (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。   (三) 本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。 (四) 本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后)。   (五) 本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。   (六) 本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。 (七) 本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。   (八) 本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。 (九) 本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。   (十) 本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。   (十一) 本表“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。 (十二) 表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。 (十三) 表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。     (十四) 本表第项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。     “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (十五) 本表第项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。  包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。  “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“应税货物”中税率“销售额”与税率“销售额”的合计数。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (十六) 本表第项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“应税劳务”中的“销售额”数。    “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十七) 本表第项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。  但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。  “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“销售额”数。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十八) 本表第项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。  包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额。  “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十九) 本表第项“其中:纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。    “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (二十) 本表第项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (二十一) 本表第项“免税货物及劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。    “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十二) 本表第项“免税货物销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。    “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十三) 本表第项“免税劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。    “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第栏的“免税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十四) 本表第项“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。  该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。  “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“销项税额”数。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十五) 本表第项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。  该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。  “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十六) 本表第项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。     (二十七) 本表第项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。  该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第栏中的“税额”数。    “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (二十八) 本表第项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (二十九) 本表第项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (三十) 本表第项“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。 (三十一) 本表第项“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (三十二) 本表第项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (三十三) 本表第项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。  该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。 (三十四) 本表第项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。    “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (三十五) 本表第项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。  “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第栏的“小计”中的“应纳税额”数。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (三十六) 本表第项“应纳税额减征额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。  “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (三十七) 本表第项“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人本期应缴增值税的合计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (三十八) 本表第项“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”。     (三十九) 本表第项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。  “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (四十) 本表第项“本期已缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (四十一) 本表第项“①分次预缴税额” 栏数据,填写纳税人本期分次预缴的增值税额。 (四十二) 本表第项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据,填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。     (四十三) 本表第项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (四十四) 本表第项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据,填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额。  “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。 (四十五) 本表第项“期末未交税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。  “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。 (四十六) 本表第项“其中:欠缴税额(≥)”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。   (四十七) 本表第项“本期应补(退)税额”栏数据,为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。   (四十八) 本表第项“即征即退实际退税额”栏数据,填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定,而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (四十九) 本表第项“期初未缴查补税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”。  该数据与本表第项“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。   (五十) 本表第项“本期入库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款,包括:、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款;、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。  “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。 (五十一) 本表第项“期末未缴查补税额”栏数据,为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。  该数据与本表第项“期末未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。  “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。 二、《增值税纳税申报表附列资料(表一)》填表说明 (一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月。   (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。   (三) 本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。 (四) 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额,但不包括免税货物及劳务的销售额,适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。     (五) 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。   (六) 本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细” 部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏数据,填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额,包括国有粮食收储企业销售的免税粮食,政府储备食用植物油等。     三、《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填表说明 (一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月。 (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。   (三) 本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。 (四) 本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据,分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额情况。   、第栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”,填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况,包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票,应等于第栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。   、第栏“本期认证相符且本期申报抵扣”,填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。     、第栏“前期认证相符且本期申报抵扣”,填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。   、第栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”,填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况,应等于第栏至第栏之和。   、第栏“期初已征税款”,填写按照规定比例在本期申报抵扣的初期存货挂帐税额。   、第栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第栏、第栏、第栏之和。 (五) 本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。     第栏“本期进项税转出额”应等于第栏至第栏之和。 (六) 本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据,分别填写纳税人已经取得,但按税法规定不符合抵扣条件,暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。   、第栏“期初已认证相符但未申报抵扣”,填写以前期认证相符,但按照税法规定,暂不予抵扣,结存至本期的防伪税控增值税专用发票,应与上期“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。   、第栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”,填写本期认证相符,但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣,而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。  包括商业企业购进货物未付款;工业企业购进货物未入库;购进固定资产;外贸企业购进供出口的货物;因退货将抵扣联退还销货方等。   、第栏“期末已认证相符但未申报抵扣”,填写截至本期期末,按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票情况。   、第栏“其中:按照税法规定不允许抵扣”,填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中,按照税法规定不允许抵扣,而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。    包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票;纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票;因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。 (七) 本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项指标,应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。    “代扣代缴税额”项指标,填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条的规定扣缴的增值税额。

更多专题

最新知识

苏北返税,苏北 税收洼地

苏北返税,苏北 税收洼地

小编为您整理返税是什么时候返、返税政策有哪些、什么叫返税、返税是什么意、什么叫返税啊相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

红桥返税政策,返税政策

红桥返税政策,返税政策

小编为您整理天津开发区个人所得税返税政策、北京个税返税政策是什么、个人所得税返税、返税政策一般怎么返、各自贸区返税政策哪家力度大相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

古田返税,返税

古田返税,返税

小编为您整理北京个税返税政策是什么、什么叫返税啊、返税政策有哪些、返税流程怎样、个人所得税什么时候返税相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

馆陶返税政策,返税政策

馆陶返税政策,返税政策

小编为您整理个人所得税返税、社保4050政策怎么返钱、政策返税有没有什么门槛、税收先征后返政策是什么意思、返税政策一般怎么返相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

海南税返,海南返税

海南税返,海南返税

小编为您整理保险代理车船税返税、返税是什么时候返、听说企业要满足什么条件才能进行返税呢不知道企业所得税和营业税,返税返多少、个人所得税返税、返税是什么意思相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

肥乡返税政策,肥乡返税

肥乡返税政策,肥乡返税

小编为您整理崇明现在注册实业公司有返税政策吗、注册公司 返税、返税是什么时候返、上海园区返税政策哪家好、悬赏:返税政策有哪些相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

最新返税政策,税收返税最新政策

最新返税政策,税收返税最新政策

小编为您整理返税政策一般怎么返、最新个人所得税政策、返税政策有哪些、各自贸区返税政策哪家力度大、悬赏:返税政策有哪些相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

公司返税,返税公司

公司返税,返税公司

小编为您整理公司离职扣钱能返个税吗、什么叫返税、注册公司有什么好处,返税多,政策好、返税是什么意思、公司注册在上海自贸区返税多少相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

虹口税返,虹口返税政策

虹口税返,虹口返税政策

小编为您整理返税是什么时候返、返税是什么意、个人所得税什么时候返税、个人所得税返税、听说企业要满足什么条件才能进行返税呢不知道企业所得税和营业税,返税返多少相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

高淳返税,高淳房产税

高淳返税,高淳房产税

小编为您整理北京个税返税政策是什么、企业入驻园区返税能返多少、个人所得税什么时候返税、博爱县房产契税返税未返卡上怎么查、个人所得税返税相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

最新问答

最新税务筹划知识