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已抵扣进项税转出分录怎么办

2021-11-01 08:40

摘要 
针对部份网友提出的已抵扣进项税转出分录怎么办的问题,我们精选了一些热心网友关于已抵扣进项税转出分录怎么办相关优质问答,希望能为您解答已抵扣进项税转出分录怎么办的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本已抵扣进项税转出分录怎么办专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

进项税转出怎么做分录

进销税不可抵消时,需要做进销税额转出 分录如下: 借原材料 贷应交税金进项税额转出 借方实际根据购买的物品决定时原材料还是其科目。

荣辱不惊去留无意 不能参与抵扣,进项税就需要转出, 转出要计入营业成本,至于为什么不知道 借:主营业务成本 贷:应缴税金应交增值税进项转出 确定转出的方法 如果你进口原料,并且还国内采购原料,或者只是国内采购,那么有的内销有的转厂销售,实在不好区分,所以最好的方法就是你那种 转厂出口额除以总销售额(转厂出口+直接出口+内销)乘 以(进项税金非生产用电进项税金)

Love me 借:应收出口退税 贷:应交税金—进项税转出 主营业务成本

进项税转出怎么做分录?

刘楚玉 进销税不可抵消时,需要做进销税额转出 分录如下: 借原材料 贷应交税金进项税额转出 借方实际根据购买的物品决定时原材料还是其科目。

陈国卫

进销税不可抵消时,需要做进销税额转出分录如下:借:原材料 贷:应交税金-进项税额转出 借方实际根据购买的物品决定时原材料还是其科目。

1、如果你单位是销货方,发生销售退货,你单位应该开具红票,根据红票入账,做红字冲销凭证。2、如果你单位是购货方,根据对方开具的退货发票入账。会计分录:借:银行存款等贷:库存商品等贷:应交税金--增值税(进项税转出)或者借:库存商品等(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)

已认证的进项税怎么办进项税转出

Thetimezipsby 已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。 业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额(外购原料、燃料、动力)(税率)*税率。 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的

L^Vli  会计上做分录: 借:主营业务成本(或管理费用) 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 在申报时,在表二那里的进项税额转出填写相同金额。

随遇而安 已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 一、业务本身出错,比如未发生或发生的金额 不符,这种情况应该退回发票重新开具 因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额 二、业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 你在上面列出的分录正是这种情况的处理。

已抵扣的进项税转出分录怎么做

枫筱风จุ๊บㄋ 1、如题所述,一般情况下该进项税应与所涉金额一并计入相应成本费用当中; 2、例如,如所采购原材料所涉进项税依法不得抵扣的,那么,应对已抵扣部分的税额转出进入原材料价值,借记原材料,贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出;如采购低值品所涉进项税应予转出的,则借记低值易耗品,贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出; 3、以上仅供参考,请予核实,依法操作。

羽扇 一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第21条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变质的存货;已过期且无转让价值的存货;生产中已不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。这些霉烂变质或无转让价值的存货,不管是否有市场变化和产品结构调整的原因,都属于永久或实质性损害的存货,其进项税额在会计上均应做转出处理。 实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣,当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入“进项税额转出”。 四、普遍性的进项税转出业务具体会计处理举例: 1、用于非应税项目等购进货物或应税劳务的进项税额转出: 借:在建工程(购入原材料用于建设不动产时) 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出) 2、用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出: 借:基本生产 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出) 3、用于集体福利和个人消费的进项税额转出: 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出) 4、购进货物或应税劳务非正常损失的进项税额转出。: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)

已抵扣的增值税进项税转出分录怎么做?

X 关于进项税额转出的会计分录怎么做?  | 浏览次 是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。 进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况:纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)补充退货不属于进项税额转出而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额也就是借:库存商品(红字) 应交增值税应交税金进项税额(红字)贷

w 一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变

冯氏·至尊 一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。 包括已霉烂

可抵扣进项税已经转出怎么办?

士当弘毅 进项税额已经转出的就不能抵扣了,计入相关的成本费用科目。

可抵扣进项税已经转出怎么办

落魄先生 你把原来转出去的元,用红字凭证冲回,如果税务局说可以抵扣的话这个月抵扣就行了(注意进项税发票不能超过天,超过天无论如何也不能地扣了)。还有问题请给我留言!

猪三岁 如果发票上月未认证,那你本月只要把分录冲回来,再认证就可以抵扣了;如果上月已认证再做的进项转出就比较麻烦不是冲凭证就可以解决的,需要找税收专管员解释清楚缘由,应该做退税处理吧! 又现在发票认证天了。

晓风残月 你把原来转出去的元,用红字凭证冲回,本月你就可以完成进项税抵扣了

已抵扣的进项税如何转出红字进项税?

闫良 已抵扣的进项税额,有两种处理方法:第一种,不支付货款,直接做营业外收入,做收入,增加企业所得税,目前没有条例管这个。第二种,与供应商取得联系,确认该张发票有问题,要去供应商开具红字专用发票过来。收到供应商的红字发票,同样也需要进行红字发票认证,并在增值税申报的时候,进行进项税额转出,这样就完成了已抵扣进项税额转出红字进项税。

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