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应交税费进项税多了怎么调平

2021-11-01 08:47

摘要 
针对部份网友提出的应交税费进项税多了怎么调平的问题,我们精选了一些热心网友关于应交税费进项税多了怎么调平相关优质问答,希望能为您解答应交税费进项税多了怎么调平的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本应交税费进项税多了怎么调平专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

应交税费—增值税(进项税)在借方

指尖陀螺 应交税费应交增值税(进项税额)是指采购时候的进项税额的增加,在借方

郭俊华 应交税费—增值税(进项税)是在借方,属于可抵扣的税金

您! 应交税费—增值税(进项税)是在借方!

应交税费-应交增值税(进项税转出)是什么意思?

龙的传人 不允许抵扣的进项税,记入 进项税转出科目,比如,不允许抵扣的非生产类固定资产、购进货物用于了在建工程、集体福利等、购进货物的非正常损失以及其他税法规定不予抵扣的情形。

碧海蓝天 你的进项税不能或不可以抵扣需要转出

参照百度

进项税转出的调税凭证

蔡清凤

如果是红字发票发生进项税转出

借:原材料-*** (红字)

借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字)

贷:应付账款-**单位 (红字)

或者

借:主营业务成本

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

冲以前应交税费应交增值税进项税分录凭证

宋怀成 除非是对方发票开错了,给你开红票你可以冲销以前进项税,不然进项税一般不能红字冲销,只能转出 例如: ①购买材料 以前年度分录 借:原材料 应交税费应交增值税(进项) 贷:应付账款等 假设销货方发票开错,开红票后又开正确的发票 借:原材料 应交税费应交增值税(进项) 贷:应付账款等 ( ) 然后在按照正确的发票正常处理即可 ②,如果不允许抵扣,以前年度已抵扣进项税需要转出,计入资产成本即可 借:固定资产等 贷:应交税费应交增值税(进项税额转出)

上善若水

近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。

一要注意政策执行期间

是2019年4月1日至2021年12月31日

二要注意确认条件

生产、生活性服务纳税人是指

提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)

取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人

三要区分不同设立时间

2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后

当年内不再调整,以后年度是否适用

根据上年度销售额计算确定

五是准确计算加计抵减的基数

按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额

不得从销项税额中抵扣的进项税额部分

不能作为计提的基数

已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的

应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额

六要区分三种情况抵减

抵减前的应纳税额等于零的

抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的

抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的

七要记住一个例外

出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策

兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为

且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额

需要按政策规定予以剔除

八是单独核算加计抵减

纳税人应单独核算加计抵减额的

计提、抵减、调减、结余等变动情况

九是首次需填表声明

在年度首次确认适用加计抵减政策时

需提交《适用加计抵减政策的声明》

同时兼营四项服务的

应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业

十是有始有终

加计抵减政策到期后

纳税人不再计提加计抵减额

结余的加计抵减额停止抵减

元月份借:应交税费-应交增值税-进项税,贷:应交税费-待抵扣增值税进项税。怎么写摘要?

CHINA PING AN周圣勋 您好会计学堂邹老师为您解答 待抵扣税额转入进项税额 欢迎点我的昵称向会计学堂全体老师提问

water

摘要写本月抵扣的进项税额。

应交税费应交增值税进项税怎么算

涵语 进项税本来就应该在借方呀,你增加存货时你的存货增加,同时进项税也增加。

毛显仕 进项税不需要计算,每个月按认证抵扣的进项税额确认

•﹏•文

进项税不需要计算,每个月按认证抵扣的进项税额确认

应交税费进项税大于销项税如何调整?

指尖陀螺 就是说你的进项税额大于你的销项税额,按税法规定,你直接下月底扣就可以了。不用做账务处理。

Orange 你说的是应交税金一应交增值税有留抵额?那下月抵扣不就完结了?!

徐国录 不用调整,下个月还可以继续抵扣销项税

应交税费进项税转出进项税转出要交地税吗

山有木兮,木村拓哉

只有缴纳了增值税才交附加税费.

应交税费

进项税转出

,不一定就交增值税.

布拉德皮球 只有缴纳了增值税才交附加税费.应交税费进项税转出,不一定就交增值税.

闫良 我也不确定,还是看看专业人士怎么说。

应交税费是不是等于销项税减进项税

玫瑰银 销项税减进项税只是针对增值税而言的,增值税等于销项税减进项税。 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等。 而企业交纳的印花税、耕地占用税等不需要预计应交数的税金,不通过“应交税费”科目核算。

oioio 应交税费科目下有很多比如 增值税 所得税 营业税 消费税 等很多税种都通过这个科目来登计的。 如你所说的销项税减进项税是对增值税而言的。

boya 小宝薇 销项税减进项税只是针对增值税而言的 其他的税种按照计提的比例缴纳

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