客服(同微信)
13047353266

应交增值税明细账的余额在哪方

2021-11-01 08:48

摘要 
针对部份网友提出的应交增值税明细账的余额在哪方的问题,我们精选了一些热心网友关于应交增值税明细账的余额在哪方相关优质问答,希望能为您解答应交增值税明细账的余额在哪方的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本应交增值税明细账的余额在哪方专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~

相关税务筹划问答

“应交税金”(应交增值税)的明细账应该怎么登记?

为尔而来 增值税和地税不记在一个账上,要分开。 增值税如果是手工记账,目前办公品店里有卖多栏式“应交增值税明细账”的,按栏分别记进项税、销项税 地税分“应交税金—城建税”、“其他应交款——教育费附加”、“其他应交款——地方教育附加”等,可以在一般的“分户账”上分别记。 记账方法: 借:原材料等 应交税金——增值税——进项税额 贷:现金等 借:现金等 贷:主营业务收入 应交税金——增值税——销项税额 提取地税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——城建税 其他应交款——教育费附加 地方教育附加

应交增值税明细账怎么填写

面条@师傅 应交增值税明细表 “应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下: 、“年初末抵扣数”项目,反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“”号填列。 、“ 销项税额 ”项目,反映企业销售货物或提供 应税劳务 庆收取的增值税额。本项目应根据“ 应交税金 ——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。 、“ 出口退税 ”项目,反映企业出口货物退回的增值税款。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。 、“ 进项税额转出 ”项目,反映企业购进货物、在产品、 产成品 等发生 正常损失 以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。本项目应根据“

随风、 那明细账上不有吗,进项税,销项税,进项税转出,出口退税,你就按照你自己的业务填写就行了你在做记账凭证的时候没写二级科目吗,比如,你购进原材料,进项税是元,那你记账的时候不就在摘要栏里写《购入**原材料》在借方金额栏里的进项税那个栏里写元就行了你记账不都是根据凭证登记账簿的吗

蔷薇 首先要搞清楚应交增值税有哪些明细,才能填入,目前你是要根据贵司发生的明细额来填。以下是举例明细该列入借贷方的栏目:—是设在借方的五个栏目,—是设在贷方的四个栏目。 “进项税额”专栏,注意退货时只能在借方用红字冲减。 例题:某企业办理退货,将不含税价款为元的货物退回供货商。 借:银行存款 应交税费应交增值税(进项税额) (红字) 贷:原材料 “已交税金”专栏,企业当月缴纳本月增值税。 例题:有一企业每天预缴一次增值税,月日预缴增值税元。 借:应交税费应交增值税(已交税金) 贷:银行存款

应交税金-应交增值税-已交税金的明细账余额为什么在借方,在借方是什么意思?

谢永浩 一、应交税金应交增值税已交税金是针对预交税金说的,就是当月交当月。 二、对于当月交上月的增值税,一般的做法如下: 购进 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款或应付账款 销售 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税) 如果销项大于进项,做如下分录 月末结转未交增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费城建税等 如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计》标准做法是如下分录) 借:应交税费未交增值税 贷:应

修行

一、应交税金-应交增值税-已交税金是针对预交税金说的,就是当月交当月。

二、对于当月交上月的增值税,一般的做法如下:

1、购进:

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷:银行存款或应付账款

2、销售:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

3.1、月末结转未交增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-城建税等

3.2、如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录)

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

4、下月交上月增值税(如有):

借:应交税费-未交增值税(等)

贷:银行存款

5、解释:

无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中。

应交税金(增值税)明细账

阳光 应交税费科目下设二级科目: 按税种设置(增值税除外) 城建税属于此类 使用三栏式的明细账 关于增值税, 在应交税费科目下设两个二级科目, 一个是应交增值税,用多栏式账本,具体核算进项、销项等明细 另一个是未交增值税,用三栏式账本,核算从应交增值税转出的未交增值税

留情 增值税和地税不记在一个账上,要分开。 增值税如果是手工记账,目前办公品店里有卖多栏式“应交增值税明细账”的,按栏分别记进项税、销项税 地税分“应交税金—城建税”、“其他应交款——教育费附加”、“其他应交款——地方教育附加”等,可以在一般的“分户账”上分别记。 记账方法: 借:原材料等 应交税金——增值税——进项税额 贷:现金等 借:现金等 贷:主营业务收入 应交税金——增值税——销项税额 提取地税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——城建税 其他应交款——教育费附加 地方教育附加

超梦 可以先挂

应交税费(增值税)明细账的余额要不要逐个计算出来?

林诗晴 使用三栏式帐页,每个三级明细科目要单独开设一页,登记时按凭证填写即可。期末结转增值税,需要结平进项税、销项税,差额计入“未交增值税”, 如果, 销项税>进项税 借:应交税费——增值税(销项税) 贷:应交税费——增值税(进项税) 贷:应交税费——未交增值税 此时“未交增值税”余额为应交的税款 如果, 销项税

中民[蜡烛] 不用逐个计算 月结就可以

林深时见鹿

《国家税务总局、海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》

第一条 自2013年7月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书,需经税务机关稽核比对相符后,其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。

第二条 纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书,应按照《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函【2009】617号)规定,自开具之日起180天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(电子数据),申请稽核比对,逾期未申请的其进项税额不予抵扣。

第五条 税务机关于每月纳税申报期内,向纳税人提供上月稽核比对结果,纳税人应向主管税务机关查询稽核比对结果信息。

对稽核比对结果为相符的海关缴款书,纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣,逾期的其进项税额不予抵扣。【摘要】

应交税费(增值税)明细账的余额要不要逐个计算出来?【提问】

您好,我是百度平台合作律师,很高兴为您服务!【回答】

您好,我是百度平台合作律师,很高兴为您服务!【回答】

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。【回答】

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。【回答】

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。【回答】

《国家税务总局、海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》

第一条 自2013年7月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书,需经税务机关稽核比对相符后,其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。

第二条 纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书,应按照《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函【2009】617号)规定,自开具之日起180天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(电子数据),申请稽核比对,逾期未申请的其进项税额不予抵扣。

第五条 税务机关于每月纳税申报期内,向纳税人提供上月稽核比对结果,纳税人应向主管税务机关查询稽核比对结果信息。

对稽核比对结果为相符的海关缴款书,纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣,逾期的其进项税额不予抵扣。【回答】

如果我的回答让您觉得满意的话,可以采纳后赞,或是点开我的头像关注我,以便后续有问题可以随时对我发送咨询哦。感谢您的咨询,祝您生活愉快!【回答】

谁知道:应交增值税明细账怎么记。

知足常乐

增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下,采购

在销售

一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税''“未交増值税”、“预缴

其中,

需要注意的是,根据《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,适用一般计税方

扩展资料

按照增值税有关规定,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产

因发生非正常损失或改变用途等,导致原已计人进项税额但按现行增值税制度规定

—般纳税人

原不得抵扣且未抵扣进项税额的固

按允许抵扣的进项税额,借记“应交税费—座交

参考资料来源:

应交税金(应交增值税)明细账怎么登记

许云舒 解释:当月进项为销项为万,则本月及累计数进项为万,销项为万。月末留抵为万,不用交税。 购进 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款或应付账款 销售 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税) 如果销项大于进项,做如下分录 月末结转未交增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费城建税等 如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计》标准做法是如下分录) 借:应交税费未交增值税 贷:应交税费应交

他们说取微信的名字一定要很长很长 销项税额 填 进项税额填 余额 就是 如有已交税金项目 你可以填写上月的应交税金数额。

刘长萍 贷方:销项税额,借方:进项税额;未交税金不用记了,贷方余额:就是未交税金。如果留抵的话是借方余额。

应交税费(增值税)明细账如何登账

Casablanca 应交税费是流一般应交增值税项目增设多栏式明细帐外,其他的税费是按照期初余额(一般在贷方)本期应交税款本期已交税款期末未交税款,因为每月应交税款都是在月末计提,次月申报交纳。“应交增值税”专栏是用来预缴当月增值税额,一般适用于两种情况:、一个月内需分次预缴的情形(以日、日、日、日或者日为个纳税期的,自期满之日起日内预缴税款,于次月日起日内申报纳税并结清上月应纳税款);、辅导期管理纳税人超限量购买专用发票。扩展资料应交税费明细账:一、借方(个):、进项税额:记录企业购入货物或接受应税劳务或应税服务而支付的准予从销项税额中抵扣的增值税额。退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记,并非通过进项税额转出进行处理。个三级明细科目中,本科目期末可以有借方余额、已交税金:核算企业当月缴纳本月增值税额。注意区分是当月上交本月增值税还是上交上月增值税额。如果是企业当月上交上月应交未交的增值税时,借记“应交税费—未交增值税”科目,贷记“银行存款”。、减免税款:反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目,贷记“营业外收入”科目。、出口抵减内销产品应纳税额:反映出口企业销售出口货物后,向税务机关办理免、抵、退税申报,按规定计算的应免抵税额。核算“免、抵、退”税制度下的“免抵税额”,应退税额在“其他应收款”科目下核算。另外,这部分计算出来的“免抵”税额还是计算城建税和教育费附加的基数。、转出未交增值税:核算企业月终转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费—应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费—未交增值税”科目。结转以后,期末“应交税费——应交增值税”科目贷方无余额二、贷方(个):、销项税额:记录企业销售货物或者提供应税劳务或应税服务应收取的增值税额。退回销售货物应冲减的销项税额,只能在贷方用红字登记、出口退税:记录企业出口适用零税率的货物,出口后凭相关手续向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。借记:“其他应收款—应收出口退税款(增值税)”科目、“应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”科目,贷记“应交税费—应交增值税(出口退税)”科目。、进项税额转出:记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。所谓的“非正常损失”是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,如果是自然灾害造成的损失,不用转出进项税额。另外,注意免税农产品计算进项税额转出时扣除率的使用。、转出多交增值税:核算一般纳税人月终转出多缴的增值税。对于由于多预缴税款形成的“应交税费—应交增值税”的借方余额,才需要做转出处理。结转以后,期末“应交税费—应交增值税”科目借方可以出现余额,借方余额为“应交税费—应交增值税(进项税额)”参考资料来源:百度百科应交税费

致青春~大雄 应流动负债性质的纳税人需要对应交增值税项目增设多栏式明细帐外,其他的税费是按照期初余额(一般在贷方)本期应交税款本期已交税款期末未交税款,因为每月应交税款都是在月末计提,次月申报交纳。应交增值税期初未交增值税余额(一般在贷方)本期销项税款本期进项税本期已交税款期末未交税款期初存在留抵进项税的则期初未交增值税余额为负数(即余额在借方)。如果当期发生交纳税款,其业务事项表现(记录)为本期借方发生额,应用期初贷方余额减借方发生额,如果本期发生应纳税义务并进行了计提,则发生额表现为本期贷方发生额,计算时与期初贷方余额相加。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费,以及在上缴国家之前,由企业代收代缴的个人所得税等。扩展资料应交税费的主要账务处理:一应交增值税应交增值税”科目期末如为借方余额,应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示如为贷方余额,应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。二应交消费税、营业税、资源税和城建税.企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税,借记“税金及附加”等科目,贷记本科目(应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税)。.出售不动产,计算应交的营业税,借记“固定资产清理”等科目,贷记本科目(应交营业税)。.交纳的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税,借记本科目(应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税),贷记“银行存款”等科目。三应交所得税. 企业按照税法规定计算应交的所得税,借记“所得税”等科目,贷记本科目(应交所得税)。.交纳的所得税,借记本科目(应交所得税),贷记“银行存款”等科目。参考资料来源:百度百科应交税费

แสง 应交税费是流科目,值税项目增设多栏的税费是按照期初余额(一般在贷方)本期应交税款本期已交税款期末未交税款,因为每月应交税款都是在月末计提,次月申报交纳。应交增值税期初未交增值税余额(一般在贷方)本期销项税款本期进项税本期已交税款期末未交税款期初存在留抵进项税的则期初未交增值税余额为负数(即余额在借方)。如果当期发生交纳税款,其业务事项表现(记录)为本期借方发生额,应用期初贷方余额减借方发生额,如果本期发生应纳税义务并进行了计提,则发生额表现为本期贷方发生额,计算时与期初贷方余额相加。扩展资料:应交税费核算规定如下①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用,贷记“应交税费”科目。借:管理费用贷:应交税费根据财会号文件规定,全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;调整后,发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费,借记税金及附加科目。借:税金及附加贷:应交税费③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。参考资料来源:百度百科应交税费

应交税费—应交增值税明细账记哪

徐国录 应交税费有单独的帐页,办公用品店里有售。

应交税费应交增值税明细账余额在贷方还是借方

소품 可以在贷方,也可以在借方。贷方余额表示应交税金,借方余额表示留抵税金。

更多专题

最新知识

苏北返税,苏北 税收洼地

苏北返税,苏北 税收洼地

小编为您整理返税是什么时候返、返税政策有哪些、什么叫返税、返税是什么意、什么叫返税啊相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

红桥返税政策,返税政策

红桥返税政策,返税政策

小编为您整理天津开发区个人所得税返税政策、北京个税返税政策是什么、个人所得税返税、返税政策一般怎么返、各自贸区返税政策哪家力度大相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

古田返税,返税

古田返税,返税

小编为您整理北京个税返税政策是什么、什么叫返税啊、返税政策有哪些、返税流程怎样、个人所得税什么时候返税相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

馆陶返税政策,返税政策

馆陶返税政策,返税政策

小编为您整理个人所得税返税、社保4050政策怎么返钱、政策返税有没有什么门槛、税收先征后返政策是什么意思、返税政策一般怎么返相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

海南税返,海南返税

海南税返,海南返税

小编为您整理保险代理车船税返税、返税是什么时候返、听说企业要满足什么条件才能进行返税呢不知道企业所得税和营业税,返税返多少、个人所得税返税、返税是什么意思相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

肥乡返税政策,肥乡返税

肥乡返税政策,肥乡返税

小编为您整理崇明现在注册实业公司有返税政策吗、注册公司 返税、返税是什么时候返、上海园区返税政策哪家好、悬赏:返税政策有哪些相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

最新返税政策,税收返税最新政策

最新返税政策,税收返税最新政策

小编为您整理返税政策一般怎么返、最新个人所得税政策、返税政策有哪些、各自贸区返税政策哪家力度大、悬赏:返税政策有哪些相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

公司返税,返税公司

公司返税,返税公司

小编为您整理公司离职扣钱能返个税吗、什么叫返税、注册公司有什么好处,返税多,政策好、返税是什么意思、公司注册在上海自贸区返税多少相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

虹口税返,虹口返税政策

虹口税返,虹口返税政策

小编为您整理返税是什么时候返、返税是什么意、个人所得税什么时候返税、个人所得税返税、听说企业要满足什么条件才能进行返税呢不知道企业所得税和营业税,返税返多少相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

高淳返税,高淳房产税

高淳返税,高淳房产税

小编为您整理北京个税返税政策是什么、企业入驻园区返税能返多少、个人所得税什么时候返税、博爱县房产契税返税未返卡上怎么查、个人所得税返税相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-05-07

最新问答

最新税务筹划知识