更新日期：2022-05-28 23:25:51 浏览：808
小惠 发表于 2022-05-06 13:03:44
这牵涉到两个问题：
一、已取得17%11%专票的，一定要在5月1日前认证吗？5月1日后取得5月1日前开具的17%11%的专票怎么办？能抵扣吗？
纳税人购进货物产品，劳务，服务，无形资产，不动产等等，支付的增值税额，叫进项税额。所以说，销售方开具的17%、11%的专票，纳税人其实已缴纳了17%、11%的增值税额。
所以取得的17%、11%的专票不需要在5月1日前认证，能够抵扣。
二、购买货物实在5月1日前，17%的税率专票按规定抵扣了，那5月1日卖出货物是否是按16%税率呢？
根据最新关于调整增值税税率的通知规定，2018年5月1日起，纳税人销售和进口货物，原17%、11%调整为16%、10%。所以5月1日后，不管是进货还是销售都要按16%、10%来计税。
佳祥 发表于 2022-05-06 13:55:58
办公楼500万、增值税85万？
这样的发票能用吗？税率不对呀！
个人转让税率5%，开发商出售税率10%，即使是2018年5月1日前也是11%，不可能出现17%的税率！
如果税金是55万，还是对的。
借：固定资产 500万
借：应交税费--增值税--进项税 30万
借：待抵扣增值税额 20万
贷：银行存款 550万
枫筱风จุ๊บㄋ 发表于 2022-05-06 14:02:51
annie 发表于 2022-05-06 11:51:10
刘巧英 发表于 2022-05-06 11:51:27
增值税中的进项税和销项税税率都是17%吗....
增值税能低扣税的税率有以下三种;
1、营改增后运输服务业的税率为11%
2、低税率13%
3、17%增值税率
以上几种可以抵扣并且进项和销项税率是一致的
我要变瘦灬 发表于 2022-05-06 11:52:14
影响大！
建筑业改为增值税后，税率为11%，计税依据为增值额！
既然是增值额，所有的材料如刚才需要取得发票，对会计的业务素质要求更高！
挂靠你们企业的包工头能做到吗？
释成祥 发表于 2022-05-06 11:58:54
运费增值税率是11%，如果你这个供应商是一般纳税人的话，应该向他要11%的增值税专用发票，财务让你去换专票是正确的
但是你这个代理运输费是什么业务？营改增后又规定，国际运输业务税率是0，你这个适用吗
徐烨 发表于 2022-05-06 12:08:38
增值税11%税率有哪些？增值税税率11%有哪些？
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