更新日期：2022-05-28 23:26:49 浏览：391
五阿哥 发表于 2022-05-06 12:20:23
才才 发表于 2022-05-06 11:00:51
蓝天 发表于 2022-05-06 11:22:10
1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借：应交税金--应交增值税
贷：银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
扩展资料根据国家税务总局公告2012年第43号第二条第（一）款规定，增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
3、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
4、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
5、《固定资产进项税额抵扣情况表》。
参考资料来源：
秋凉春暖 发表于 2022-05-06 10:51:04
正常申报增值税就可以的
小规模纳税人销售自己使用过的小汽车如何填报增值税申报表？
正常申报增值税就可以的
怎么填？填在哪个项目里？
销售使用过的固定资产
山李红 发表于 2022-05-06 10:55:04
借：库存现金（银行存款）1170
贷：主营业务收入 1000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 170
另外注意,你填报9月份的增值税申报表时,得在你的补查交的那栏里,加上你6月份补交的税额,不然你的表累计数及9月份的税额是对不上的!!!!!
霞 发表于 2022-05-06 10:58:16
1.应该补交增值税和相应的所得税。
2.补交税金通过正常的科目进行；罚款和滞纳金通过“营业外支出”科目核算。
3.补交的增值税在当月一起申报，增值税填报在“增值税纳税申报表的36行。
4.如果未曾将账本凭证还给你们的话，如何申报可以询问一下主管的税务机关即可。
5.漏报的收入，申报时应该补上相应的附加税费。
安静的等待 发表于 2022-05-06 10:58:17
非请自来。
小规模自开普票季度没超过九万，季度报增值税都哪些表？具体情况具体分析，得看发生什么业务，有可能所有的表都需要填报。
小规模纳税人需要填报的主要有《增值税纳税申报表（小规模纳税人）》（以下简称《主表》）、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》、（以下简称《附加资料》）《增值税减免税申报明细表》（以下简称《减免申报表》）。简单来说，如何申报并不是看实际销售金额是多少，而是看有什么销售业务发生。
申报时是从《附列资料》开始填报的，这个表怎么填？说简单也简单，说难也难，原则是有啥填啥，晕，这跟没说似的。一张表涉及那么多内容，三言两语能也说不清楚， 恕我不对如何填报进行说明。
如果有符合增值税减免的情况，还需要填报《减免申报表》， 我想，这其实也不是很难填的吧。有减免就填，没有就保存算了。
最重要的当然是填报《主表》了，基本上都是自动计算的，也应该没有什么难度，对吧。
嘿。您好！陌生人… 发表于 2022-05-06 11:07:59
应该也是填扣缴增值税的申报表吧，到时国税部门会辅导如何填报申报表的，你不用急。
才才 发表于 2022-05-06 11:27:44
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