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增值税税差怎么入账

更新日期:2022-05-28 23:26:56 浏览:403

最佳回答

认证了为什么不入账啊?入账了才能在账务做进项税转出,进项税不入账怎么出账啊。正常的应该是:借:应缴税金-增值税-进项税金

贷:应缴税金-增值税-进项税转出

屁屁的不挽留     发表于 2022-05-06 15:36:36

其他回答

入账价值 和成本是没有区别的,如果涉及增值税,则需要进行价税分离。 不涉及增值税: 借: 库存商品 贷:现金 如果涉及增值税,并且税率为 借:库存商品 应交税费 —— 应交增值税 —— 进项税额 贷:现金 存货类的成本与入账价值有什么区别?在有增值税的情况怎么处理?年

~萍赏~     发表于 2022-05-06 16:02:09

没有必要确认营业外收入 税控设备能全额抵免的 直接 借:应缴税费应交增值税(抵免) 贷:库存现金或银行存款 借方有应缴税费 就是留抵税费,,以后有收入的时候 记得申报的时候须填附表四。。填上能抵扣的增值税税费 其他软件设备 该怎么入账就怎么入账

人生如梦     发表于 2022-05-06 16:12:25

进项单价是不是采购单价?要按增值税专用发票上注明的单价入账。 销项单价为公司对外开票的单价,发票怎么开就怎么入账。 我们国家现在主要是以票控税,所以必须以发票为准。差额多大不是主要问题,问题是一定要是真实发生的交易和业务事项。

炫彩虹冰之凤     发表于 2022-05-06 15:05:28

您好,不能转入收入里,多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:

借:主营业务收入差额数

贷:应交税金--增值税差额数(红字)

借:应交税金--增值税差额数

贷:主营业务收入差额数

2020年增值税税控系统技术维护费全额抵减增值税,借:应交增值税280 贷:管理费用2802021年收入借:银存10000贷:收入9000 应交增值税1000 实际缴纳增值税借:应交增值税720贷:银存720老师我计提的时候,应交增值税多计提了280,怎么转回到收入里啊?会计分录怎么写啊?

您好,不能转入收入里,多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:

借:主营业务收入差额数

贷:应交税金--增值税差额数(红字)

借:应交税金--增值税差额数

贷:主营业务收入差额数

老师,那应交税金–增值税期末就出现借方余额了?

是不是计提增值税的数额,可以是抵扣后的数额?

计提增值税的数额可以是抵扣后的数额

思     发表于 2022-05-06 15:14:28

进项单价是不是采购单价?要按增值税专用发票上注明的单价入账。

销项单价为公司对外开票的单价,发票怎么开就怎么入账。

我们国家现在主要是以票控税,所以必须以发票为准。差额多大不是主要问题,问题是一定要是真实发生的交易和业务事项。

红红     发表于 2022-05-06 15:14:46

1、不知道你说的这个多一分少一分你是怎么得来的?现在一般都是税控系统开具发票,系统录入金额之后,会自动计算含税和不含税金额(一般四舍五入到分),不需要手工修改,按系统出来的金额开票即可,这个金额应该算是基本的标准算法,所以不知道你怎么算的差了1分?

2、如果确实跟你自己算的,或者是合同约定差了,因为发票总金额是一样的,并且税率也应该一样,所以一般建议忽略这个差异,正常按发票入账即可

3、如果你们非要纠结这么准确,那只能发票退回对方重新开具,让对方开票的时候注意收到修改不含税金额,但是有可能修改之后,发票的总额又不对了

大槐树迁民解守良     发表于 2022-05-06 15:18:36

增值税是价外税所以商品购进时根据销货方开的货款和税款分开入账你所得到的是增值税专用发票的话票面上直接给你分号的,普通发票就应该你自己按规定比率分开入账会计分录是

借:库存商品

借:应交税金-应交增值税-进项税

贷:银行存款

当你销售时会计分录是

借:银行存款

贷:销售收入

贷:应交税金-销项税金

月终根据销项税金与进项税金的差来缴税。

超     发表于 2022-05-06 15:32:14

增值税是在系统抄税报税的,以税务局抄报税数字为准。差0.02是由于你计算某张或某几张发票税额的时候四舍五入造成的,所以调整你入账时某张增值税发票上的税额。

胡乐言     发表于 2022-05-06 15:35:07

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