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进项税转出余额怎么处理

更新日期:2022-05-28 23:27:21 浏览:509

最佳回答

已交了增值税说明是一般贸易进口的,视同自购料报废,先前抵扣的进项税要转出。国内采购材料报废该怎么账务处理就怎么处理。一般 借:管理费用--贷:原材料 贷 进项转出。

漫     发表于 2022-05-07 01:10:29

其他回答

“应交税费应交增值税进项税转出”科目余额在贷方,进项税转出是“应交增值税”的次级科目,金额自然也会反映在“应交增值税”这一级的贷方,贷方表示应交增值税增加,因此,“进项税转出”后不用做任何处理。分录是:借:转出时应该支出的科目 贷:应交税费应交增值税进项税转出 。

墨箫     发表于 2022-05-07 01:48:28

1.原来购入固定资产抵扣过进项税的话,需要做进项税转出处理。 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款 (假如个人要负责任) 贷:固定资产清理 借:固定资产清理 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) 借:营业外支出 贷:固定资产清理 (余额转入营业外支出科目) 2.原来购入固定资产没有抵扣过进项税的话,不需要做进项税转出处理。 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款 (假如个人要负责任) 贷:固定资产清理 借:营业外支出 贷:固定资产清理 (余额转入营业外支出科目)

张晓东     发表于 2022-05-07 03:01:51

先入账不抵扣发票账务处理:借:原材料等,借:应交税费-待抵扣进项税额,贷:应付账款等,后期抵扣:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待抵扣进项税额。

先入账不抵扣发票该怎么入账

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。

2、开出增值税发票:

贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0)。

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税。

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

5、交税后:

借:应交税费-未交增值税-已交增值税

贷:银行存款。

货物在何种情况下应作为进项税额转出处理

购入的货物用于企业内部。比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价,也不需要考虑其价格变动,因此,当货物改变用途,其进项税额不能抵扣时,只需要作为进项税额转出处理。

以上为[ 先入账不抵扣发票怎么入账? ]的所有答案,如果你想要学习更多这方面的的知识,欢迎大家前往环球青藤教育官网!

环球青藤友情提示:以上就是[ 先入账不抵扣发票怎么入账? ]问题的解答,希望能够帮助到大家!

梦雪初星     发表于 2022-05-07 03:14:23

“应交税费-应交增值税-进项税转出”科目余额在贷方,进项税转出是“应交增值税”的次级科目,金额自然也会反映在“应交增值税”这一级的贷方,贷方表示应交增值税增加,因此,“进项税转出”后不用做任何处理。分录是:借:转出时应该支出的科目

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

艳妲     发表于 2022-05-07 00:51:41

这两个科目有余额不用处理。这两个科目是用于平衡销项税和进项税的差额。除非你用某种方法,在用不着这两个科目前将这两个科目清零。若要处理,则(以下省略一级和二级科目名称):

借:销项税,贷:进项税,贷:转出未交增值税,借:转出多交增值税

小何     发表于 2022-05-07 01:00:37

1.原来购入固定资产抵扣过

进项税

的话,需要做

进项税转出

处理。

借:

固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

借:

其他应收款

(假如个人要负责任)

贷:固定资产清理

借:固定资产清理

贷:

应交税费

应交增值税

(进项税转出)

借:

营业外支出

贷:固定资产清理

(余额转入营业外支出科目)

2.原来购入固定资产没有抵扣过进项税的话,不需要做进项税转出处理。

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

借:其他应收款

(假如个人要负责任)

贷:固定资产清理

借:营业外支出

贷:固定资产清理

(余额转入营业外支出科目)

雨后彩虹     发表于 2022-05-07 01:09:41

1.原来购入固定资产抵扣过进项税的话,需要做进项税转出处理。

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

借:其他应收款 (假如个人要负责任)

贷:固定资产清理

借:固定资产清理

贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)

借:营业外支出

贷:固定资产清理 (余额转入营业外支出科目)

2.原来购入固定资产没有抵扣过进项税的话,不需要做进项税转出处理。

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

借:其他应收款 (假如个人要负责任)

贷:固定资产清理

借:营业外支出

贷:固定资产清理 (余额转入营业外支出科目)

頭脳警察     发表于 2022-05-07 01:10:31

不管是否出口,先填写进项抵扣,办退税后进项转出。

增值税纳税申报表进项税少转怎么处理2011年

CHINA PING AN周圣勋     发表于 2022-05-07 01:14:36

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