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工程的含税金造价怎么算

更新日期:2022-07-11 13:00:33 浏览:526

最佳回答

你这个公式本身就是错的,含税造价=税前造价*(1+税率),你要知道税金是以税前造价为计算基础的,

税金=税前造价*税率,

含税造价=税前造价+税金

含税造价=税前造价+税前造价*税率

含税造价=税前造价*(1+税率)

以税前造价100万计算,税率11%,含税价=100*(1+11%)=111万

小惠     发表于 2022-07-11 13:24:14

其他回答

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
为及时、准确反映税务稽查工作成果,经研究,决定对查补税金进行分类核算反映。现将查补税金会计核算的有关调整事项通知如下:

一、关于《应征和入库查补税金登记簿》明细科目的调整
(一)各入库单位和双重业务单位《应征和入库查补税金登记簿》的“应征查补税金”科目下增设“税务稽查查补”、“税务其他查补”和“外部门查补”三类明细科目;“入库查补税金”科目下除增设以上三类明细科目外,另增设“稽查分级次入库税金”明细科目。其中,“税务稽查查补”核算反映税务稽查部门查处的税款、滞纳金、罚款和没收违法所得,本科目分设“税款”、“滞纳金”、“罚款”、“没收违法所得”四个栏目;“税务其他查补”核算反映税务机关除稽查部门以外的其他部门在税收工作中查处的税款、滞纳金、罚款、没收违法所得;“外部门查补”核算反映审计、财监办等外部门查处税收违法行为案件后交由税务部门征收的税款、滞纳金,以及税务机关按照税收法律法规对审计、财监办等部门查处的税收违法行为处以的罚款和没收违法所得,本科目分设“税款”、“滞纳金”、“罚款”(含没收违法所得)三个栏目;“稽查分级次入库税金”核算反映税务稽查部门查处的税款、滞纳金、罚款及没收违法所得的分预算级次入库情况。
(二)税务行政复议和法院判决裁定的应补税款、滞纳金、罚款和没收违法所得,与原处理决定的金额不一致而引起查补税金变动的,仍在原来相应的核算科目中登记反映。

二、关于会计核算的原始凭证和账簿登记
(一)“应征查补税金”各栏以税务处理决定书、税务行政处罚决定书、税务行政复议决定书、审计决定书、财政监督检查决定书、法院判决书、上解单位和混合业务单位上报的应征凭证汇总单以及其他反映查补税金增减变动的应征凭证作为记账的原始凭证。其中,经复议、判决比原处理决定的金额增加或减少的,在原核算科目按增加或减少的金额记账。应征查补税金增加用蓝字(或正数)登记反映,减少用红字(或负数)登记反映。
填发或负责受理上述记账原始凭证的稽查、征收、管理、法制等部门,在凭证填发或受理之日起的十日内将凭证直接传递到负责税款征收的税务机关的计会部门及时进行会计核算。
(二)“入库查补税金”各栏以税收缴款书、税收收入退还书或混合业务单位上报的入库凭证汇总单、退库凭证汇总单等作为记账的原始凭证。缴纳查补税金用蓝字(或正数)登记反映,退还多缴的查补税金用红字(或负数)登记反映。
为准确分清各类查补税金,税务机关在征收或退还查补税金时,应根据相应的应征凭证和退税申请审批书,在填开的缴退税凭证的“备注”栏分别注明“稽查查补”、“其他查补”、“外部查补”、“退还稽查查补”、“退还其他查补”、“退还外部查补”等字样。

三、关于会计报表的调整
根据上述调整内容,相应修改“查补税金及税款滞纳金、罚款收入明细月报表”(修改后的表式见附件),其中纵栏增设的“
二、
3.其他罚没收入”项目反映除按不申报税款、未扣收税款、偷税、逃税、抗税、骗税、欠税金额的一定比例或倍数处以的罚款(以下简称比例性罚款)以外,对其他税收违法行为处以的罚款和没收违法所得(以下简称行为性罚款),包括税务稽查部门查处的行为性罚款和税务其他部门在税收工作中查处的行为性罚款。比例性罚款仍反映在各相应的税种科目中。
从2004年6月份编报5月份的税收会计报表起,各入库单位、双重业务单位和报表汇总单位应按修改后的表式编报。有关电子报表格式和编报方法将通过广域网下发各地。
为与修改前的报表口径相衔接,各地在收到本通知后,务必抓紧按本通知的要求填开缴退税凭证和调整《应征和入库查补税金登记簿》的登记,并将收到本通知前已登记的查补税金按本通知的分类科目调整登记;使用计算机进行会计核算的单位,在计算机软件没有修改前,应另行设立《应征和入库查补税金登记簿》进行手工登记,以便保证6月份编报5月份的报表时按修改后的报表口径准确编报。

四、各级计会、稽查、征管和法制等部门应密切配合,确保及时、准确反映税务稽查工作成果。
附件:查补税金及税款滞纳金、罚款收入明细月报表(略)

国家税务总局关于调整查补税金会计核算事项的通知

根据《企业会计准则第15号--建造合同》(财会〔2006〕3号)第十九条规定:“固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
(一)合同总收入能够可靠地计量;

(二)与合同相关的经济利益很可能流入企业;

(三)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

(四)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。”

如何判断固定造价合同的结果是否能够可靠估计?

1.计算出应由主营业务负担的税金及附加,如营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税及教育费附加等

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金

其他应交款

2.收到先征后返的消费税、营业税等,按实际收到的金额

借:银行存款

贷:主营业务税金及附加

3.期末,将“主营业务税金及附加”科目的余额转入“本年利润”科目

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

主营业务税金及附加的核算

1.计算出应由日常销售业务负担的税金及附加

借:营业税金及附加

贷:应交税费——应交营业税

——应交消费税

2.收到因多交等原因退回的消费税、营业税等原记入“营业税金及附加”的各种税金,应于收到时冲减当期的营业税金及附加

借:银行存款

贷:营业税金及附加

3.期末,将“营业税金及附加”科目的余额转入“本年利润”科目

借:本年利润

贷:营业税金及附加

小企业营业税金及附加的核算

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
根据财政部、国家税务总局《关于青藏铁路建设期间有关税收政策的通知》(财税〔2003〕128号)的规定,青藏铁路建设期间参建单位发生的与青藏铁路建设有关的营业税、增值税、印花税、资源税、城镇土地使用税、企业所得税等税收予以免征。现将已征收的应免征税款的退税问题明确如下:
凡2001年青藏铁路建设开工后,参建单位已经缴纳的符合财税〔2003〕128号文应免征的税款应一律退还纳税人。请各地税务机关接到本通知后将应退未退的有关税款尽快退还纳税人。

国家税务总局关于青藏铁路建设期间有关已缴税金退税问题的通知

含税造价工程是指以分布分项工程费为基数,有的是以人工费和机械费(土石方工程)或人工费(安装工程)为基数,乘以各项取费百分比,得到数额相加,合计就是含税造价工程

木木夕     发表于 2022-07-11 14:27:25

工程取费是包括税金的。工程造价的税前造价乘以各地的税率才是工程的总造价。

D.     发表于 2022-07-11 14:54:52

凡是不进入正式工程结算造价之内或者不出具正规发票既可以收款的,都可以不计取税金(但是,逃税、漏税等属于违法行为)。 设备进入结算造价的不计算规费,应计算税金。 甲供主材进入结算造价时,计算规费和税金。但安装工程中则是只计算税金不计算规费(因为安装工程的规费计算是以定额人工费基价计取相关费率的)。 施工在的现场签证单中凡是以综合单价或者综合费用金额表示表述,并明确不再计算税金等任何费用的时候,则是直接进入工程结算的税后造价(因为进行签证费用洽商时都已经综合考虑了管理费、利润以及税金等综合性在内,进行确认的)。

晚风     发表于 2022-07-11 13:22:42

营改增“以后工程造价遵循”价税分离“的原则,相对应的《造价信息》中公布的各个地区的材料价格均为不含税价格。

如现在手上的工程属于老工程,适用于“营业税”环境下的工程造价计价原则,合同约定材料预算价格按照施工期《造价信息》中公布的材料价格即含税材料价格执行,“营改增”以后《造价信息》中公布的材料价格均为不含税的价格

拓展资料:

1、定额中的材料价格是包含材料增值税的价格

2、最后取费的税金是建筑施工企业的营业税+城市维护建设税+教育费附加(材料按购买时含增值税的价格计取)

3、税的种类不同,纳税人不同;增值税由建设单位缴纳(卖货方代扣),取费的税金由施工单位缴纳。

今生缘     发表于 2022-07-11 13:24:16

工程造价的税率有营业税、城市维护建设税、教育费附加。

营业税是3%(针对的基数是含税造价)。城市维护建设税和教育费附加是“营业税”的7%和3%,这里是基数的问题。

综合税率就是为了简化计算而产生的,直接针对的对象是“不含税造价”。

例如:1个工程的不含税造价是1000万元,其综合税率是3.41%,那么含税造价就是1034.1万元。

其中:营业税=1034.1*3%=31万元 城市维护建设=2.1万元 教育费附加=1 万元

3个费用算出来总和也是34.1万元。

这里很容易错的就是。1000万不含税造价不能直接*3%,这里的1000万只能*综合税率3.41%。之后的含税造价才可以*3%。

补充:

综合税率={1/[1-营业税税率×(1+城市维护建设税税率+教育费附加税率)]}-1

=={1/[1-(营业税税率+营业税税率*城市维护建设税税率+营业税税率*教育费附加税率)]}-1

式两边同时*工程造价

税金=工程造价*{大括号内}-工程造价

所以:工程造价*{大括号内}=工程造价+税金

这意思就是造价里面包含了税金了,5财富真心是码字都不容易。

远中近闻     发表于 2022-07-11 13:27:51

你说的这种情况应该属于“全费用综合单价”,综合单价法是分部分项工程单价为全费用单价,全费用单价经综合计算后生成,其内容包括直接工程费、间接费、利润和税金(措施费是否包含在内自行约定,你说的情况应该包含措施费)。各分项工程量乘以综合单价的合价汇总后,生成工程发承包价或含税造价。

全费用综合单价法公式如下:发包价(含税造价)=工程量x分项工程全费用综合单价

以直接费为计算基础

序号 费用项目 计算方法

1 分项工程直接费 人工费+材料费+机械费+措施费

2 间接费 ⑴×相应费率

3 利润 (⑴+(2))×相应利润率

4 合计 ⑴+⑵+⑶

5 含税造价 ⑷×(1+相应税率)

MR.曾     发表于 2022-07-11 13:36:39

税金不是想怎么算就怎么算。根据工程所在地有规定的税金税率。

唯愿     发表于 2022-07-11 13:40:23

1、由于你采购的材料用于建筑安装工程,属于用于增值税非应税项目,所以进项税不能抵扣;

2、根据工程投标规定,你所投标造价已经包含材料采购的增值税等税金,增值税等税金已经包含在你收取的工程款中,不是你税负重,是业主税负重。你只是将负税人负担的税金转交给税务局。如果造价中没有包含该部分税金,那不是财务的过错,是投标造价计算的过错。

3、如果你想操作,可以按照劳务与材料采购进行分拆的思路操作,将工程做成甲方供料。为避免税务机关按照含材料价值造价征收营业税及附加等,可以在合同中设置或有费用条款,将此风险转移给业主。(具体操作细节比较复杂,需要慢慢体会啊)

妖孽.     发表于 2022-07-11 13:44:18

造价(含税造价)=直接费+间接费+利润+税金

税金=税前造价*税率=(直接费+间接费+利润)*税率

萍子     发表于 2022-07-11 13:59:51

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