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先抵扣进项税下月做账可以吗

更新日期:2022-07-11 14:48:33 浏览:557

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根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)规定:“
一、自2009年1月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)购进(包括接受捐赠、实物投资,下同)或者自制(包括改扩建、安装,下同)固定资产发生的进项税额(以下简称固定资产进项税额),可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号,以下简称条例)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局令第50号令)的有关规定,凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据(以下简称增值税扣税凭证)从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入‘应交税金一应交增值税(进项税额)’科目。”

企业购进的固定资产进项税能否抵扣?

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知》(国税发〔2002〕45号):“对增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易购进货物,其通过商品交易所转付货款可视同向销货单位支付货款,对其取得的合法增值税专用发票允许抵扣。”

增值税一般纳税人期货交易购进货物进项税能否抵扣?

根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发〔2000〕187号)规定:“购货方与销售方存在真实的交易,销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划单列市)的专用发票,专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符,且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的,对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税;购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税,应依法追缴。

购货方能够重新从销售方取得防伪税控系统开出的合法、有效专用发票的,或者取得手工开出的合法、有效专用发票且取得了销售方所在地税务机关已经或者正在依法对销售方虚开专用发票行为进行查处证明的,购货方所在地税务机关应依法准予抵扣进项税款或者出口退税。”

纳税人善意取得虚开的增值税专用发票能否抵扣进项税?

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定:“

一、关于保险服务进项税抵扣
(一)提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的,自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理劳务,其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣。
(二)提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的,将应付给被保险人的赔偿金直接支付给车辆修理劳务提供方,不属于保险公司购进车辆修理劳务,其进项税额不得从保险公司销项税额中抵扣。
(三)纳税人提供的其他财产保险服务,比照上述规定执行。”

保险企业收到修理厂开具的增值税专用发票是否可以抵扣进项税?

根据《国家税务总局关于增值税若干征管问题的通知》(国税发〔1996〕155号)规定:“
五、免税货物恢复征税后,其免税期间外购的货物,一律不得作为当期进项税额抵扣。恢复征税后收到的该项货物免税期间的增值税专用发票,应当从当期进项税额中剔除。”

免税货物恢复征税后,企业免税期间外购的货物能否抵扣进项税?

2010年的发票有效期是180天 拿上抵扣联到税务局大厅认证 辅导期的就是上月认证下月抵扣 购进:借:库存商品 应交税金---待抵扣进项税 贷:应付账款 次月:收到比对结果借:应交税金----进项税 贷: 应交税金---待抵扣进项税 光拿抵扣联,我们这边是,太原 不认证也可以做账,不过做好等认证了一起做账吧,这样可以合理的计算税金

鱼特别舒服     发表于 2022-07-11 16:28:22

当月没有勾选,当月不做进项税抵扣处理。下月勾选,下月再做进项税抵扣处理。 收到成品油发票,在平台先勾选入库,下个月再做认证 您好,收到成品油的发票 是要先购进库存,下载库存,才能认证的 本月先购进库存,下月再做增值税认证可否 可以先入库存,下月网上验证抵扣。没扫描的进项税是入“应交税费---待抵扣增值税进项税额” 先入库存那个平台要不要先勾选库存 勾选的话容易造成你的账面税金和申报表税金不一致的情况。最好当月认证当月做账。你可以先挂未认证进项税科目,然后下月认证后再转过来,这样就好做了。 成品油认证模块不是有两个模块吗?勾选入库先勾选,但

向日葵️     发表于 2022-07-11 17:04:03

本月的进项发票做借:进项税额就是,如果想留到下月抵扣那就发票下月做账。没认证不做账

李传锋     发表于 2022-07-11 17:28:35

可以抵扣,本月做账借费用,借其他应收款-税额暂挂,贷付款,下月抵扣时分录,借应交税金-进项税,贷其他应收款-税额暂挂

大力力     发表于 2022-07-11 15:10:17

不应该入账,待下月认证后再入账,如果发票没有过期想先入账的话应把进项税先计到应交税金-待抵扣进项科目里,下月认证后再转到进项税额科目中,当月报表中进项税中不包含这笔税

子非鱼     发表于 2022-07-11 15:27:35

当月没有勾选,当月不做进项税抵扣处理。下月勾选,下月再做进项税抵扣处理。

收到成品油发票,在平台先勾选入库,下个月再做认证

您好,收到成品油的发票 是要先购进库存,下载库存,才能认证的

本月先购进库存,下月再做增值税认证可否

可以先入库存,下月网上验证抵扣。没扫描的进项税是入“应交税费---待抵扣增值税进项税额”

先入库存那个平台要不要先勾选库存

勾选的话容易造成你的账面税金和申报表税金不一致的情况。最好当月认证当月做账。你可以先挂未认证进项税科目,然后下月认证后再转过来,这样就好做了。

成品油认证模块不是有两个模块吗?勾选入库先勾选,但下个月再认证,会不会产生异常

当月没有勾选,当月不做进项税抵扣处理。下月勾选,下月再做进项税抵扣处理。

晓盼     发表于 2022-07-11 15:29:42

认证和勾选是在一个工作平台下的,先认证就是得先将进项税认证了

收到成品油发票,在平台先勾选入库,下个月再做认证

您好,

收到成品油发票,在平台先勾选入库,下个月再做认证,你想问什么

可以吗

收到成品油发票,在平台先勾选入库,下个月再做认证,可以吗?

一般是要立马认证

有问等于没问

你好像不怎么懂

认证和勾选是在一个工作平台下的,先认证就是得先将进项税认证了

是同一个平台,但不同模块

可以这样处理的,做账但是没有认证可以通过待认证进项税额核算

是的

阳光总在风雨后     发表于 2022-07-11 15:29:42

没那么复杂

把进项税挂起来就行

计入到过渡科目如其他应付款-待抵扣进项税额

下月做账再调回

纯白色     发表于 2022-07-11 15:39:56

可以的.你可以先放在待抵扣进项税里.

借:存货

待抵扣进项税

贷:往来或货币

等下月认证时

借:应交税费-增-进项

贷:待抵扣进项税

Beiz.     发表于 2022-07-11 15:40:30

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