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税收征收方法有哪些

更新日期:2022-08-18 20:20:29浏览:852

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学术型税收学专业硕士的大学有哪些可以去研招网查看。查找方法是:

中国研究生招生信息网;

点击网页上方的【硕士目录】;

选择省份,输入报考专业税收学;

点击【查询】即可了解该省(市、区)有哪些学校招收税收学专业的研究生。

莹    发表于 2022-08-18 21:16:16

其他回答

根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第三十八条规定:“经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取下列税收保全措施:
(一)书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款;
(二)扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。”

税收保全的措施有哪些?

根据各种税收的目的和作用不同,我国的税收大致有以下几种类型。

1.按征税对象不同,税收可以划分为货物劳务税、所得税、资源税和财产行为税。
货物劳务税又称为流转税,是指在生产、流通和服务领域中,以销售商品或提供劳务而取得的销售收入额或营业收入额为征税对象的税收,主要包括增值税、消费税、车辆购置税、关税。
所得税是指以各种所得额为征税对象的税收,主要包括两大税种,即个人所得税和企业所得税。
资源税是以各种应税自然资源为征税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
财产行为税是指以纳税人所拥有或支配的财产数量或财产价值为征税对象,或者为了某些特定目的以某些特定行为为征税对象的税收。在我国现行税制体系中,属于财行行为税的有契税、土地增值税、印花税、房产税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税等。

2.按计税依据不同,税收可以分为从量税和从价税。
从量税是指以征税对象的自然计量单位(重量、面积、件数等)为依据,按固定税额计征的税收。从量税实行定额税率,具有计算简便等优点,如我国现行的耕地占用税、车船税和城镇土地使用税。
从价税是指以征税对象的价值量为依据,按一定比例计征的税收。从价税实行比例税率和累进税率,税收负担比较合理,如我国现行的增值税、关税和所得税等。

3.按税收与价格关系不同,税收可分为价内税和价外税。
价内税是指税款包含在应税商品价格内,作为商品价格组成部分的税收,如消费税、关税等。
价外税是指税款独立于商品价格之外,不作为商品价格的组成部分,如增值税。

4.按税收管理和支配权限的归属不同,税收可分为中央税、地方税、中央与地方共享税。
中央税是指由中央政府征收和管理使用或由地方政府征收后全部划归中央政府所有并支配使用的税收,如关税。
地方税是指由地方政府征收和管理使用的税收,如财产行为税。地方税一般收入稳定,并与地方经济利益关系密切。
中央与地方共享税是指税收的管理权和使用权属中央政府和地方政府共同拥有的税收,如增值税、资源税等。

5.按税收负担是否易于转嫁,税收可分为直接税与间接税。
直接税是指税负不易转嫁,纳税主体直接承担税负的税收,即纳税人与负税人为同一人,如企业所得税。
间接税是指纳税主体通过一定方式,将缴纳税收的部分或全部转嫁给他人负担的税收,如增值税、关税等。

税收的分类有哪些?

 
一、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令第138号)第八条规定:“有下列情形之一的,免征土地增值税:
(一)纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的;
(二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。”

二、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财法字〔1995〕6号)第十一条规定:“条例第八条(一)项所称的普通标准住宅,是指按所在地一般民用住宅标准建造的居住用住宅。高级公寓、别墅、度假村等不属于普通标准住宅。普通标准住宅与其他住宅的具体划分界限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过本细则第七条(一)、(二)、(三)、(五)、(六)项扣除项目金额之和20%的,免征土地增值税;增值额超过扣除项目金额之和20%的,应就其全部增值额按规定计税。
条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产,是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。
因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的,比照本规定免征土地增值税。
符合上述免税规定的单位和个人,须向房地产所在地税务机关提出免税申请,经税务机关审核后,免予征收土地增值税。”

三、根据《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)规定:“
四、关于因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产的征免税问题
《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条第四款所称:因“城市实施规划”而搬迁,是指因旧城改造或因企业污染、扰民(指产生过量废气、废水、废渣和噪音,使城市居民生活受到一定危害),而由政府或政府有关主管部门根据已审批通过的城市规划确定进行搬迁的情况;因“国家建设的需要”而搬迁,是指因实施国务院、省级人民政府、国务院有关部委批准的建设项目而进行搬迁的情况。” 

土地增值税税收优惠有哪些规定?

根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第七十六条规定:“税务机关违反规定擅自改变税收征收管理范围和税款入库预算级次的,责令限期改正,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。”

税务机关擅自改变税收征收管理范围的法律责任有哪些?

根据《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》(国家税务总局公告2009年第1号):“您在履行纳税义务过程中,依法享有下列权利:
……

三、税收监督权
您对我们违反税收法律、行政法规的行为,如税务人员索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守,不征或者少征应征税款,滥用职权多征税款或者故意刁难等,可以进行检举和控告。同时,您对其他纳税人的税收违法行为也有权进行检举。”

纳税人有哪些税收监督权?

当前,企业的税务成本普遍很高。 举个例子:一家企业实现了一年万的利润,其应交企业所得税为万,剩余的万需要在分红时缴纳万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了的税金。企业合理节税一直都是大家关注的问题,我国绝大多数中小企业长期以来税收筹划意识不强,缺乏对企业整体税负的统筹规则意识,导致税负繁重,税收筹划要根据国家正规政策合理节税。 税收筹划的方法有哪些 大概总结一下,主要有以下几种方法 ,税收洼地 ,核定征收 ,企业财富安全管理集成系统(纯技术) 目前多数企业是通过第三种模式,国内多家企业在用。前两种一些财税机构在大力推,但

绿水青山    发表于 2022-08-18 21:28:18

税收筹划,合理避税方案→头像! 重庆有哪些税收优惠政策? 重庆作为西部大开发重要的战略支点、“一带一路”和长江经济带重要联结点,重庆很多区县当地政府为了经济增长,在年开始发展总部经济税收招商, 时至今日各园区已经有了年之久,下面一起来看看都有哪些税收优惠政策。 重庆税收优惠政策 、重庆个人独资企业核定征收政策 目前年重庆还有少数园区可以办理个人独资企业核定征收政策,系统核定,电子税务系统显示核定,当年就能核定,核定行业利润率,综合税率在左右,但园区能核定的名额有限,如企业需要办理重庆个人独资企业,建议尽早入税收洼地园区。 、重庆个体工商户核定征收政策

张鹏    发表于 2022-08-18 21:30:44

1.重庆目前有哪些税收洼地园区? 2021年有税收优惠的园区:彭水工业园、黔江正阳工业园... 2.重庆税收洼地园区可以享受哪些税收优惠政策? 增值税地方留存的30%-70%返还奖励,... 3.重庆税收洼地个独企业、个体工商户核定征收? 2021年重庆大部分总部经济招商园区已经停止... 4.针对高个税企业有何优惠? 针对个税特别高的企业可以入驻园区申请享受个税返还政策,返还地方...

無憂    发表于 2022-08-18 22:43:44

全国人大及常委会制定的税收法律有哪些?

《企业所得税法》、

《个人所得税法》、

《税收征收管理法》

授权国务院制定的又有哪些?

《增值税暂行条例》

《消费税暂行条例》

《营业税暂行条例》

《土地增值税暂行条例》

(资源税暂行条例》

美眉    发表于 2022-08-18 23:01:22

纳税筹划作业一

(第1-3章)

学习小组讨论(从以下两类题目中各任选1题进行讨论)

理解内容

1.如何理解纳税筹划基本概念的几层涵义?

2.纳税筹划产生的主客观原因有哪些?

3.按照企业运行或个人理财过程分类、纳税筹划如何划分?

4.按照节税原理分类、纳税筹划如何划分?

5.纳税筹划应遵循哪些原则?

6.简要叙述纳税筹划的步骤。

7.纳税筹划可能遇到哪些形式的风险?

8.防范纳税筹划风险的方法包括哪些?

9.纳税人的纳税筹划主要从哪些角度切入?

10.计税依据的筹划有哪些操作方法?请举例加以说明。

11.比例税率与累进税率有何区别?税收筹划的侧重点有何不同?

12.请举例说明如何利用税收优惠政策进行税收筹划。

13.所有的商品都能实现税负转嫁吗?为什么?

14.税负转嫁筹划法能最终降低应纳税款吗?为什么?

15.简述增值税一般纳税人与小规模纳税人身份选择纳税筹划的基本原理。

16.简述增值税纳税人与营业税纳税人身份选择纳税筹划方法。

17.销项税额筹划的方法有哪些?

18.进项税额筹划的方法有哪些?

19.增值税税收优惠政策纳税筹划方法有哪些?

20.简述增值税出口退税纳税筹划原理与方法。

应用内容

1.找出你生活中或工作中直接节税和间接节税的案例进行分析。成绩

-小田°    发表于 2022-08-18 20:44:01

开展税收筹划需要以下关键操作的配合,即:

税收筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

因此,要做好税收筹划工作,需要抓住三个关键结合点,即将业务流程和现行的有关税收政策结合起来;将税收政策与其相适用的税收筹划方法结合起来;将恰当的税收筹划方法与相应的会计处理技术结合起来。下面就对这三个关键结合点进行具体的说明。

1、业务流程与税收政策的结合

这里所指的业务流程是企业发生某项业务的全过程,如企业发生某项投资行为、增加某种产品等。在发生业务的全过程中,纳税人必须要了解自身从事的业务从始自终涉及哪些税种,与之相适应的税收政策、法律和法规是怎样规定的,税率各是多少?采取何种征收方式,业务发生的每个环节都有哪些税收优惠政策,业务发生的每个环节可能存在哪些税收法律或法规上的漏洞,在了解上述情况后,纳税人就要考虑如何准确、有效地利用这些因素来开展税收筹划,以达到预期目的。

2、税收政策与筹划方法的结合

纳税人在准确掌握与自身经营相关的现行税收法律、法规的基础上,需要利用一些恰当的税收筹划方法对现行税收政策进行分析,从而找到与经营行为相适应的税收筹划的突破口。

3、筹划方法与涉税会计处理的结合

税收筹划的主要目的是减轻企业税收成本,降低税收负担。要达到此目的,只有税收政策和筹划方法还不够。因为企业的所有经营业务和过程最终要在会计科目中加以体现,因而纳税人还要利用好会计处理方法,把税收筹划的内容恰当地体现在会计处理上,才能最终实现降低税收负担的目的。

时代好    发表于 2022-08-18 20:54:28

税收征管中的高风险有哪些?有发票管理、税收减免、税款征收、纳税评估和税务稽查等等。

监督的重点及方向在哪里?在征管一线和审批环节。

叶小彤    发表于 2022-08-18 20:59:05

所谓税收征收主体就是有权利征收税收的机关。税务机关勿用置疑,是征收的主体:税务上的规定由国家财政部门制定,而财政部门亦有征收税收的权利,而税收所形成的就是国家的财政收入;海关征收的是关税;而政府机关没有权利对企业征收税收的权利,这些都是在税收征收主体的概念中突显出来的,最好记的方式就是记住哪些机关有征收税收的权利即可(和各项税种联系一下)。

蓝天白云    发表于 2022-08-18 21:11:29

涉及以下方面

· 营业税建筑业税目有哪些减免税规定

· 营业税金融保险业税目有哪些减免税规定

· 营业税文化体育业税目有哪些减免税规定

· 营业税转让无形资产税目有哪些减免税规定

· 营业税销售不动产税目有哪些减免税规定

· 对行政事业性收费的免税政策规定

· 营业税中对下岗职工的税收优惠政策

· 营业税中对高校后勤社会化改革的税收优惠政策

· 营业税中对国务院各部门机关后勤体制改革的税收优惠政策

· 对随军家属就业有哪些税收优惠政策

· 对退役士兵自谋职业有哪些税收优惠政策

· 对医疗卫生机构有哪些税收优惠政策

· 营业税中对学校和其他教育机构提供的教育劳务免税规定

· 对残疾人个人提供的劳务免征营业税规定

· 对育养服务免征营业税规定

· 对婚姻介绍、殡葬服务免征营业税规定

· 对机耕、排灌等方面的减免税规定

具体如何减免要看你符合哪种减免税政策了,

你可以到你所在地的地税局和地税的网站下载减免税申请审批表,按该表内容进行填写,然后拿着申请审批表、带着相关符合减免政策的证明材料报地税局审批就行啦

可以参考

oioio    发表于 2022-08-18 21:16:57

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