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环保企业现行税收优惠政策汇总

更新日期:2022-09-03 10:45:03浏览:320

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实施环保产业税收优惠政策符合我国绿色发展战略和税收优惠原则,是充分发挥税收经济杠杆功能作用,推动环保产业发展,支撑经济高质量发展和生态环境高水平保护的重要举措。环保企业吃准吃透税收优惠政策,既有利于自身发展,更有利于在经济高质量发展中实现自身价值和使命。

环保技术(133)与设备税收(1024)优惠主要(3652)包括增值税和企业所得税

增值税:财政扶持70%-90%。(地方留存)

企业所得税:财政扶持70%-90%(地方留存)

环保技术与设备的税收优惠包括:在增值税方面,对提供技术研发和服务业务而创造的收入享受财政扶持。对进口部分废气、废水治理、污泥处理等重大技术设备及其关键零部件、原材料免征增值税和关税,其中,涵盖17类大型环保及资源综合利用设备等,涉及烟气脱硝成套设备、湿式电除尘器等大气污染治理设备、废水治理设备、资源综合利用设备等环保技术装备和产品。企业购进或自制固定资产发生的进项税额,可凭相关凭证从销项税额予以抵扣。

生产环保可降解产品有无税收优惠策

实施环保产业税收优惠政策符合我国绿色发展战略和税收优惠原则,是充分发挥税收经济杠杆功能作用,推动环保产业发展,支撑经济高质量发展和生态环境高水平保护的重要举措。环保企业吃准吃透税收优惠政策,既有利于自身发展,更有利于在经济高质量发展中实现自身价值和使命。

环保技术(133)与设备税收(1024)优惠主要(3652)包括增值税和企业所得税

增值税:财政扶持70%-90%。(地方留存)

企业所得税:财政扶持70%-90%(地方留存)

环保技术与设备的税收优惠包括:在增值税方面,对提供技术研发和服务业务而创造的收入享受财政扶持。对进口部分废气、废水治理、污泥处理等重大技术设备及其关键零部件、原材料免征增值税和关税,其中,涵盖17类大型环保及资源综合利用设备等,涉及烟气脱硝成套设备、湿式电除尘器等大气污染治理设备、废水治理设备、资源综合利用设备等环保技术装备和产品。企业购进或自制固定资产发生的进项税额,可凭相关凭证从销项税额予以抵扣。

Alison    发表于 2022-09-03 11:43:58

其他回答


一、根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)规定:“
一、集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

二、集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业,经认定后,减按15%的税率征收企业所得税,其中经营期在15年以上的,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。
……

四、本通知所称获利年度,是指该企业当年应纳税所得额大于零的纳税年度。”

二、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2018〕27号)规定:“
五、2017年12月31日前设立但未获利的集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元,且经营期在15年以上的集成电路生产企业,自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

六、2017年12月31日前设立但未获利的集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业,自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”

三、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2018〕27号)规定:“
一、2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于130纳米,且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

二、2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元,且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目,第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

三、对于按照集成电路生产企业享受本通知第一条、第二条税收优惠政策的,优惠期自企业获利年度起计算;对于按照集成电路生产项目享受上述优惠的,优惠期自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起计算。”

集成电路生产企业有哪些企业所得税税收优惠政策?


一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条规定:“企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税:
……
  (四)符合条件的技术转让所得。”

二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九十条规定:“企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。”

企业发生技术转让,可享受何种企业所得税税收优惠政策?


一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十九条规定:“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分,可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的,须报省、自治区、直辖市人民政府批准。”

二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九十四条规定:“企业所得税法第二十九条所称民族自治地方,是指依照《中华人民共和国民族区域自治法》的规定,实行民族区域自治的自治区、自治州、自治县。
对民族自治地方内国家限制和禁止行业的企业,不得减征或者免征企业所得税。”

三、根据《财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税〔2008〕21号)规定:“
三、根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下称新税法)第二十九条有关“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分,可以决定减征或者免征”的规定,对2008年1月1日后民族自治地方批准享受减免税的企业,一律按新税法第二十九条的规定执行,即对民族自治地方的企业减免企业所得税,仅限于减免企业所得税中属于地方分享的部分,不得减免属于中央分享的部分。民族自治地方在新税法实施前已经按照《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号)第二条第二款有关减免税规定批准享受减免企业所得税(包括减免中央分享企业所得税的部分)的,自2008年1月1日起计算,对减免税期限在5年以内(含5年)的,继续执行至期满后停止;对减免税期限超过5年的,从第6年起按新税法第二十九条规定执行。”

民族自治地方有何企业所得税税收优惠政策?

根据《国务院办公厅关于做好规章清理工作有关问题的通知》,我局对税收规范性文件进行了全面清理。清理结果已经2010年12月7日第17次局长办公会审议通过。现将《现行有效的税收规范性文件目录》予以发布。
特此公告。
附件:现行有效的税收规范性文件目录

国家税务总局关于公布现行有效的税收规范性文件目录的公告

根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》(财税〔2000〕42号)规定:“
二、关于营利性医疗机构的税收政策

(一)对营利性医疗机构取得的收入,按规定征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展,对营利性医疗机构取得的收入,直接用于改善医疗卫生条件的,自其取得执业登记之日起,3年内给予下列优惠:……对其自产自用的制剂免征增值税;对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税(该税种已取消)。3年免税期满后恢复征税。

(二)对营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企业,应按规定征收各项税收。”

营利性医疗机构的有关税收优惠政策?

季度实际利润额万元如果符合现行小微企业税收优惠政策的企业应纳企业所得税**万元如果不符合现行小微企业税收优惠政策的企业应纳企业所得税*万元

留情    发表于 2022-09-03 11:47:22

财政部、国家税务总局近期下发了《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税〔〕 号)、《 财政部、国家税务总局关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税〔〕 号)对福利企业税收优惠政策进行了调整和完善,并将我市列为试点城市。为此,大连市地税局下发了《大连市地方税务局关于贯彻落实现行福利企业税收优惠政策的实施意见》(大地税发号)。为便于了解和掌握政策调整变化的主要内容,现将有关新福利企业税收优惠政策解析如下 一、调整完善后的福利企业优惠政策 营业税、增值税:按企业实际安置残疾人员的人数定额退还增值税或减征营业

浊酒论清壶    发表于 2022-09-03 11:55:20

国家税务总局日前表示,各级税务机关要牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的理念,绝不能以收入任务紧张等为由不落实税收优惠政策。凡是符合政策规定条件的,要不折不扣地执行到位,确保纳税人及时足额享受税收优惠。  对民间资本和国有资本享受税收优惠政策,要做到一视同仁,营造公平竞争的税收环境。  近些年,我国出台了一系列鼓励引导民间投资健康发展的税收优惠政策。国家税务总局近期对现行税收政策进行了系统梳理,汇总形成了《鼓励和引导民间投资健康发展的税收政策》,要求各级税务机关采取切实有效措施,认真落实好这些税收政策,促进民间投资健康发展。  据介绍,我国现行税收政策规定中涉及民间投资的有六大类33项优惠,涉及增值税、消费税、营业税、企业所得税、房产税、进口关税等多个税种。  税务总局要求各级税务机关加强对纳税人的宣传辅导,广泛宣传相关税收政策,帮助纳税人准确理解和及时享受相关税收政策。  税务总局强调,要加及时了解税收政策执行中遇到的问题,研究提出调整和完善税收政策的建议,更好地促进民间投资健康发展。

张娟    发表于 2022-09-03 12:42:44

一是涉农税收优惠政策系统性、逻辑性不强。现行一些涉农税收政策缺乏系统性和纲领性,政策内在联系不够紧密,如现行增值税和营业税制度中都规定了起征点,意在减轻农村个体经营者负担,但随征的个人所得税却因应税所得额的增加而增加,主副税种间政策对接不畅,弱化了政策效果。  二是税收优惠政策对农业产业化发展有一定的制约。  现行涉农税收优惠政策中,存在四个脱节:种植业和养殖业税收优惠政策脱节,农产品生产环节和销售环节税收优惠政策脱节,初加工产品和深加工产品税收优惠政策脱节,涉农科技支持和资金支持税收优惠政策脱节,这些现象严重影响了农民生产经营的积极性,在一定程度上制约了农业产业结构调整和农业产业化发展进程。    三是税收优惠政策体现在涉农方面有失公平。个体经营者可以享受下岗再就业等税收优惠政策仅限于城镇居民,农村从事个体生产经营者或失地农民却没有这些优惠政策享有权,显失税收优惠公平。  四是农业产业化税收优惠政策对接不力。    现行税制中,农业产业化重点龙头企业和国有农口企业可以享受企业所得税免征优惠,但其他从事种植养殖的企业和农产品初加工企业却不能享受这些优惠,同样是从事种植业养殖业和农产品初加工的,个体经营者可以免征个人所得税,但普通企业性质经营者却不能免征企业所得税,这就严重制约了农业生产经营产业化、规模化和集约化发展。

无语浅笑    发表于 2022-09-03 12:53:19

如果分公司有环保内心的挣罚款,会影响总公司享受高新技术企业的税收优惠政策吧?不会的

张珍    发表于 2022-09-03 11:08:33

一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业

开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策,其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:

1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括:对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。

2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括:对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。

3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括:企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除,安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点,分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员,筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异,在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。

二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。

大音希声。    发表于 2022-09-03 11:09:56

据财政部介绍,我国现行与环保相关的税、费共有9项,其中税收7项、收费2项。我国现行税制共有18个税种,其中与环境保护相关的有:资源税、消费税、车辆购置税、车船税、企业所得税、增值税和进出口税收等。收费方面,包括排污费和倾倒费。

鱼特别舒服    发表于 2022-09-03 11:15:03

要看追征税款的原因。如综合利用企业,因违反税收、环保法律被罚款超过一万元的,停止享受增值税即征即退税收优惠政策。

老马    发表于 2022-09-03 11:27:25

根据《土地使用税暂行条例》及《四川省城镇土地使用税实施办法》,对于环保项目及企业,在土地使用税上暂时没有优惠政策。

但已有人大提出议案,对有关环保企业进行税收优惠。你可以密切留意。

李登忠    发表于 2022-09-03 11:42:00

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