客服(同微信)
13047353266

外资公司税收优惠

更新日期:2022-09-03 11:27:53 浏览:351

最佳回答

一、2013年前外资公司税收优惠形式1、降低税率主要表现在企业所得税方面。2013年以前,中国的内资公司所得税为 33%,而外资公司所得税只有15%.2、税收减免对于外资公司所得税实行税收减免政策,如企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”。二、2013年后外资公司所得税优惠政策过度办法自2013年1月1日起,原享受低税率优惠政策的公司,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业所得税15%税率的企业,2013年按18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25%税率执行;原执行24%税率的企业,2013年起按25%税率执行。自2013年1月1日起,原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的公司,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止,但因未获利而尚未享受税收优惠的,其优惠期限从2013年度起计算。享受上述过渡优惠政策的公司,是指2007年3月16日以前经工商等登记管理机关登记设立的公司。三、外资公司最新税收优惠政策外资公司取消税收减免及统一企业所得税税率后,那么外资公司还有哪些税收优惠政策呢?目前,外资公司税收优惠政策主要是当地政府的返税,即对于外资公司注册在当地的,将一部分由外资公司交纳的税收,再返还给外资公司。其中,以上海外资公司返税优惠政策最好。上海外资公司注册所在区不同,其税返税税收优惠政策也不尽相同。四、上海外资公司税收优惠政策上海税收优惠政策最好的区:崇明区。营业税可返外资公司实际交税额的40-50%,企业所得税返16-20%,增值税可返实际交税额的6-9%。上海税收优惠政策较好的区:奉贤区、金山区。营业税可返外资企业实际交税额的35%左右,企业所得税返16%左右,增值税可返实际交税额的6%。上海税收优惠政策一般的区:闵行、嘉定、松江、南汇等郊区。上海市区注册的外资公司,则已经取消了返税税收优惠政策。享受上海的返税税收优惠政策,需将外资公司注册在上海各区的开发区里面。

长海     发表于 2022-09-03 11:53:57

其他回答

 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)第二条规定:“下列所得,暂免征收个人所得税 
(一)、外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。 
(二)、外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。 
(三)、外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等,经当地税务机关审核批准为合理的部分。
......
(八)、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。 
(九)、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税: 

1、根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家;

2、联合国组织直接派往我国工作的专家; 

3、为联合国援助项目来华工作的专家; 

4、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家; 

5、根据两国政府签订文化交流项目来华工作两年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的; 

6、根据我国大专院校国际交流项目来华工作两年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的; 

7、通过民间科研协定来华工作的专家,其工资、薪金所得由该国政府机构负担的。 ”

外籍个人有哪些个人所得税税收优惠?

所有电商经营者均可与线下纳税人一样享受现行有效的增值税、所得税等税收优惠政策。比如,自2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额未超过10万元的小规模纳税人免征增值税;自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
符合条件的小型微利企业(放宽后的条件为从事国家非限制和禁止行业,企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按1
2.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还有各地依法出台的其他税收优惠政策也可享受。

电子商务行业企业有什么税收优惠?

根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》财税〔2009〕69号)规定:“
二、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发〔2007〕39号)第三条所称不得叠加享受,且一经选择,不得改变的税收优惠情形,限于企业所得税过渡优惠政策与企业所得税法及其实施条例中规定的定期减免税和减低税率类的税收优惠。
企业所得税法及其实施条例中规定的各项税收优惠,凡企业符合规定条件的,可以同时享受。”

哪些企业所得税税收优惠不得叠加享受?

 
一、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令第138号)第八条规定:“有下列情形之一的,免征土地增值税:
(一)纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的;
(二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。”

二、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财法字〔1995〕6号)第十一条规定:“条例第八条(一)项所称的普通标准住宅,是指按所在地一般民用住宅标准建造的居住用住宅。高级公寓、别墅、度假村等不属于普通标准住宅。普通标准住宅与其他住宅的具体划分界限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过本细则第七条(一)、(二)、(三)、(五)、(六)项扣除项目金额之和20%的,免征土地增值税;增值额超过扣除项目金额之和20%的,应就其全部增值额按规定计税。
条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产,是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。
因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的,比照本规定免征土地增值税。
符合上述免税规定的单位和个人,须向房地产所在地税务机关提出免税申请,经税务机关审核后,免予征收土地增值税。”

三、根据《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)规定:“
四、关于因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产的征免税问题
《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条第四款所称:因“城市实施规划”而搬迁,是指因旧城改造或因企业污染、扰民(指产生过量废气、废水、废渣和噪音,使城市居民生活受到一定危害),而由政府或政府有关主管部门根据已审批通过的城市规划确定进行搬迁的情况;因“国家建设的需要”而搬迁,是指因实施国务院、省级人民政府、国务院有关部委批准的建设项目而进行搬迁的情况。” 

土地增值税税收优惠有哪些规定?

根据《家税务总局关于印发<机构采购国产设备退税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第73号)第十二条规定:“研发机构以假冒采购国产设备退税资格、既申报抵扣又申报退税、虚构采购国产设备业务、提供虚假退税申报资料等手段骗取国产设备退税款的,按照有关法律、法规处理。”

对违反规定处置享受税收优惠设备的外资研发中心,如何处罚?

一、年前惠形式、降低税率企业中国的内资公司所得税为 ,而外资公司所得税只有、税收减免对于外资公司所得税实行税收减免政策,如企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”。二、年后外资公司所得税优惠政策过度办法自年月日起,原享受低税率优惠政策的公司,在新税法施行后年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业所得税税率的企业,年按税率执行,年按税率执行,年按税率执行,年按税率执行,年按税率执行原执行税率的企业,年起按税率执行。自年月日起,原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的公司,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止,但因未获利而尚未享受税收优惠的,其优惠期限从年度起计算。享受上述过渡优惠政策的公司,是指年月日以前经工商等登记管理机关登记设立的公司。三、外资公司最新税收优惠政策外资公司取消税收减免及统一企业所得税税率后,那么外资公司还有哪些税收优惠政策呢目前,外资公司税收优惠政策主要是当地政府的返税,即对于外资公司注册在当地的,将一部分由外资公司交纳的税收,再返还给外资公司。其中,以上海外资公司返税优惠政策最好。上海外资公司注册所在区不同,其税返税税收优惠政策也不尽相同。四、上海外资公司税收优惠政策上海税收优惠政策最好的区:崇明区。营业税可返外资公司实际交税额的,企业所得税返,增值税可返实际交税额的。上海税收优惠政策较好的区:奉贤区、金山区。营业税可返外资企业实际交税额的左右,企业所得税返左右,增值税可返实际交税额的。上海税收优惠政策一般的区:闵行、嘉定、松江、南汇等郊区。上海市区注册的外资公司,则已经取消了返税税收优惠政策。享受上海的返税税收优惠政策,需将外资公司注册在上海各区的开发区里面。

安静     发表于 2022-09-03 12:20:44

是为了吸引外资。如果没有税收优惠,外资就不会过来,因为外资是追求利润最大化。

中医跌打佬     发表于 2022-09-03 12:23:07

现在没有优惠税率了。内资与外资的税收优惠已经统一了。也就是说外商投资企业没有专门的优惠税率了。

陈曦     发表于 2022-09-03 12:30:14

上海市外资公司税收优惠政策 自年月日,《中华人民共和国企业所得税法》正式实施,除生产型公司继续享受所得税“两免三减半”,外资公司和内资公司在税率上一致(各行业税率请见《上海公司税率表》)。因而,外资公司税收优惠政策主要体现在返税上(即将公司交纳的税收,返还一部分给公司),上海市市区与郊区、郊区之间,对外资公司的返税比例与方式不尽相同。 依据返税比例高低不同,上海市可分三个返税等级区域: 、 最高返税:崇明区。崇明,享受上海特殊的海岛政策,属于上海市重点扶持发展,是上海市唯一个市政府不拿税收的一个区。因而,其对注册在其区域的公司,在税收返税比例上最高。 、 中等返税:金

歌声嘹亮     发表于 2022-09-03 12:37:45

通过查询,我发现外商投资企业中的外资比例的设置对税收优惠政策有比较大的影响,因此,无论是哪个行业的外商投资企业,股权比例尤其是外资的股权比例是首先需要关注的重点问题。按照《对外贸易经济合作部、国家税务总局、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》(外经贸法发第号)如下规定:“三、外国投资者出资比例低于的外商投资企业,除法律、行政法规另有规定外,其投资总额项下进口自用设备、物品不享受税收减免待遇,其他税收不享受外商投资企业待遇。    ”中外合资经营企业外商投资比例如低于,将不能享受税收减免、优惠待遇。在设计外商投资企业的股权比例,尤其需要重点关注外商投资的比例。因为一些特殊时间段、财务并表等因素,确定外商直接投资比例低于,如果当期就需要考虑税收优惠问题,就需要在公司增资扩股变更时考虑增加外资直接投资的比例如果在未来需要申请税收优惠时,则需要考虑适时通过股权转让或增资扩股等方式对外资直接投资比例进行合理调整。    。

猪三岁     发表于 2022-09-03 13:05:10

如果你们公司有资质,比如说是外资融资租赁公司、金融租赁公司或是内资试点,这样你们按照金融机构标准,征收5%的营业税和企业所得税。如果你们不是国家规定能享受税收优惠的企业,那你们只能按照一般的销售商品,按照增值税的规定缴税了。

花     发表于 2022-09-03 11:46:57

我国税法体系没有关于外资并购所涉及税收问题的统一规范,但税法对外资并购存在一般规制和特殊规制。外资并购可分为股权并购和资产并购两类,该两类交易涉及的税种及税收成本有着显著区别。  在外资并购境内企业过程中,涉及的税法问题主要影响或涉及并购中行业和地域等的选择、筹资方式和支付方式的选择、并购过程中涉及的各种税收、并购后的税务处理、外资并购后变更设立的企业身份的法律认定及税收优惠等。    外资并购的税收筹划包括但不限于并购目标企业的筹划、并购主体的筹划、出资方式的筹划、并购融资的筹划、并购会计的筹划以及股权转让所得税的筹划等。

Super     发表于 2022-09-03 11:53:18

上海市外资公司税收优惠政策自2008年1月1日,《中华人民共和国企业所得税法》正式实施,除生产型公司继续享受所得税“两免三减半”,外资公司和内资公司在税率上一致(各行业税率请见《上海公司税率表》)。因而,外资公司税收优惠政策主要体现在返税上(即将公司交纳的税收,返还一部分给公司),上海市市区与郊区、郊区之间,对外资公司的返税比例与方式不尽相同。依据返税比例高低不同,上海市可分三个返税等级区域:1、 最高返税:崇明区。崇明,享受上海特殊的海岛政策,属于上海市重点扶持发展,是上海市唯一个市政府不拿税收的一个区。因而,其对注册在其区域的公司,在税收返税比例上最高。2、 中等返税:金山、奉贤、闵行等。地方财政对外资公司的支持比市区要高,以吸引外资公司注册在其区域。3、 最低返税:市区各个区。大部分外资公司因不了解税收优惠政策,一般选择注册在市区。因而,市区对外资公司的返税很低。上海市外资公司税收返税比例:返税等级区域增值税营业税所得税最高返税崇明区返7%以上返40%以上返16%以上中等返税金山、奉贤等返5-7%返15-30%返10-18%最低返税市区返1.5-4%返6-15%返2.4-6%上述所说返税比例是以实际交税额为基数。以企业营业税/增值税交税额100万为例,企业在不同区域所得返税具体数额:区域增值税交税100万,返税额营业税交税100万,返税额所得税交税100万,返税额崇明区7万以上40万以上16万以上金山、奉贤等6-7万15-30万10-16万市区1.5-4万6-15万2.4-6万说明1、注册地址注册在市区,需自己租办公室注册;注册在郊区的开发区,我司可提供注册地址。2、关于注册地与经营地一致依据工商相关规定,注册地与经营地需一致。目前,注册在郊区开发区的外资公司操作方法如下:办公室设在在普通办公楼或住宅:所在区工商局不会查的,因而无需考虑此政策限制。办公设在星级32313133353236313431303231363533e78988e69d8331333239303261或豪华办公楼:所在区工商局偶尔会查,如果查到,在所在区办个分公司营业执照即可,税务等其它无需办理。3、关于纳税和年检有的外资公司想享受更多的税收优惠,而又担心郊区太远,纳税和年检不方便,此不必担心。郊区一般在市区都有税务纳税点,纳税和年检在市区可完成。4、关于返税比例一般开发区或招商代理公司所宣称的“返地方所得税收的多少”,其实是很模糊的说法。地方所得税收即可以指除国家外的地方税收,也可指区所留税收,还可以指开发区所留税收,而且不同级别的开发区所留税收是不一样的。有的开发区说返地方所得的80%,实际换算下来,其实只有返实际交税额的百分之几。因而,在考虑注册在哪个区或哪家开发区时,一定要明白其给企业真实的返税是多少,一般用“返实际交税额的多少”比较科学。5、返税方式返税一般是开发区或招商公司将税收直接返给企业,一般按季度、半年度、年度返还给企业,先征后返。一般开发区将返税直接打入公司的基本帐户。

念雨悠暮     发表于 2022-09-03 11:53:57

为了鼓励科学研究和技术开发,促进科技进步,经国务院批准,对外资研发中央进口科技开发用品免征进口税收,对内外资研发机构采购国产设备全额退还增值税。

他只是对于科研机构和学校才享受这个税收优惠的。

上述这二个机构是无法认证进项税的。

从头再来     发表于 2022-09-03 12:22:49

相关文章