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出差费用可以进项抵扣吗

更新日期:2022-09-03 17:29:33 浏览:908

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根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定:“

一、关于保险服务进项税抵扣
(一)提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的,自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理劳务,其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣。
(二)提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的,将应付给被保险人的赔偿金直接支付给车辆修理劳务提供方,不属于保险公司购进车辆修理劳务,其进项税额不得从保险公司销项税额中抵扣。
(三)纳税人提供的其他财产保险服务,比照上述规定执行。”

保险企业收到修理厂开具的增值税专用发票是否可以抵扣进项税?

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知》(国税发〔2002〕45号):“对增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易购进货物,其通过商品交易所转付货款可视同向销货单位支付货款,对其取得的合法增值税专用发票允许抵扣。”

增值税一般纳税人期货交易购进货物进项税能否抵扣?

根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发〔2000〕187号)规定:“购货方与销售方存在真实的交易,销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划单列市)的专用发票,专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符,且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的,对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税;购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税,应依法追缴。

购货方能够重新从销售方取得防伪税控系统开出的合法、有效专用发票的,或者取得手工开出的合法、有效专用发票且取得了销售方所在地税务机关已经或者正在依法对销售方虚开专用发票行为进行查处证明的,购货方所在地税务机关应依法准予抵扣进项税款或者出口退税。”

纳税人善意取得虚开的增值税专用发票能否抵扣进项税?

根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)规定:“
一、自2009年1月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)购进(包括接受捐赠、实物投资,下同)或者自制(包括改扩建、安装,下同)固定资产发生的进项税额(以下简称固定资产进项税额),可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号,以下简称条例)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局令第50号令)的有关规定,凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据(以下简称增值税扣税凭证)从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入‘应交税金一应交增值税(进项税额)’科目。”

企业购进的固定资产进项税能否抵扣?

根据《财政部 交通运输部 税务总局关于海南自由贸易港国际运输船舶有关增值税政策的通知》(财税〔2020〕41号)规定,运输企业购进船舶支付的增值税额,已从销项税额中抵扣的,不得申请退税;已申请退税的,不得从销项税额中抵扣。
  ……
本通知自2020年10月1日起执行至2024年12月31日。适用政策的具体时间以《船舶所有权登记证书》的签发日期为准。

运输企业购进船舶支付的增值税额能够抵扣进项吗?

现在基本上都人手一,二部手机了。出差员工配手机,不是必配吧。如果当做福利,那就不能抵扣进项税。如果当做办公费用,那么可以抵扣进项税。个人理解,仅供参考。

文     发表于 2022-09-03 18:53:51

一般来说,增值税专用发票都是应该认证的,不认证的专用发票有税控系统购买费用和除成品油以外的红字专用发票。用于消费和福利性质的等支出的进项税不能抵扣的专用发票,也要认证,进项税做转出处理。住宿费专用发票如果是出差发生的,是可以抵扣进项税的。

报考面对面     发表于 2022-09-03 18:00:08

1、会议费:会议费可以抵扣进项税;但是其中的餐费不能抵扣。另外,会议费抵扣也要取得增值税专用发票。 2、业务招待费:不可以抵扣进项税,“餐费”不可以抵扣进项税;即使取得增值税专用发票也不能抵扣。并且业务招待费超额部分需要缴纳25%的企业所得税 3、差旅费:出差发生的费用一般包括交通费和住宿费。住宿费可以抵扣,并且一定要取得增值税专用发票,过路费和租车费也可以抵扣。车票和餐费不可以抵扣进项税。

ly     发表于 2022-09-03 19:55:22

你是指员工的出差的交通费可以进项抵扣吗 如果是交通费 网站上有行程单和发票选择 要抵扣的话就是选行程单 其他的差旅费发票 除非开公司抬头的专用发票才可以抵扣

鲲     发表于 2022-09-03 19:55:22

一般纳税人企业近期员工出差,回来取得住宿费的增值税专用发票,如属于企业管理和经营发生的费用,是允许抵扣进项税额。属于员工私事出差的,则不能作为进项抵扣销项税额。

李伟东     发表于 2022-09-03 20:00:33

员工出差乘坐一等座,实际只能按二等座报销,可以按掉面积的计算抵扣进项税吗?我觉得是可以按票面金额计算抵税抵扣进项税的

李应波     发表于 2022-09-03 17:52:31

出差的话可以抵扣进项

胡申     发表于 2022-09-03 18:03:58

是酒店开给你的吗?如果是出差住宿那些的,就直接做费用,进项是不可以抵扣了,就算是抵扣了,以后查到了,还是一样要做进项转出的。

servant     发表于 2022-09-03 18:03:59

原则上不可以。出差的住宿费进项税额是可以抵扣的,会务费除非是开生产相关会议,不然进项税是不可以抵扣的。而且这两类是不同性质的费用,严格要求的话是不能开在一起的。

大海     发表于 2022-09-03 18:10:43

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