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预缴所得税多交了分录

更新日期:2022-09-03 17:31:12浏览:460

最佳回答

企业到税务局开票缴纳的所得税是预缴,只需要做 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 年底汇算计算全年实际应缴所得税,做分录 借:所得税 贷: 应交税金-所得税 应交税金余额在借方的,说明多交了,申请退税。余额在贷方的,说明少缴,需补缴。

欧阳    发表于 2022-09-03 19:18:23

其他回答

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第一百二十八条规定:“企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。
企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更。”

税务机关如何确定企业所得税纳税人的预缴方法?

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)已于2008年1月1日起施行,为保证企业所得税预缴工作顺利进行,经研究,现对下列企业预缴问题明确如下:

一、2008年1月1日之前已经被认定为高新技术企业的,在按照新税法有关规定重新认定之前,暂按25%的税率预缴企业所得税。
上述企业如果享受新税法中其他优惠政策和国务院规定的过渡优惠政策,按有关规定执行。

二、深圳市、厦门市经济特区以外的企业以及上海浦东新区内非生产性外商投资企业和内资企业,原采取按月预缴方式的,2008年一季度改为按季度预缴。

三、原经批准实行合并纳税的企业,采取按月预缴方式的,2008年一季度改为按季度预缴。

国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知

为减轻纳税人办税负担,避免占压纳税人资金,自2021年度企业所得税汇算清缴起,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税。

预缴时候多缴的企业所得税,可以在汇算清缴时候进行退税吗?

根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定:“企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。”

企业所得税预缴申报期限的规定是什么?

符合条件的小型微利企业,统一实行按季预缴企业所得税。

我们企业是小型微利企业,企业所得税是按照月度预缴还是季度预缴?

、年多缴的元先借:应交税金:应交所得税贷:以前年度损益调整。 、再做以前年度损益调整转入未分配利润的分录,这个你应该知道。 、年一季度预缴所得税时,借:所得税。贷:应交税费所得税,(去年多缴的直接在应交税费余额里冲销了,应交税费所得税余额为元。为本次应预缴的税金。)

疙瘩    发表于 2022-09-03 19:02:48

安实际预缴的金额写,本月应缴就写负数就行了。一般情况下,不要预缴好多的所得税,最好到年底在说,所得税就是多交了,一般也不退你的。

Rebirth    发表于 2022-09-03 19:04:43

1.多缴的增值税应该体现在你的销项税-进项税应该是你要缴纳的税,但是你的应缴税金-应缴增值税-已交税金 这个科目的余额大于应该缴纳给税务的税,说明你多交了。

比如这个月你有销项税也有进项税,两个相减后要交税,但是因为你以前有留抵的税,所以就不用交了。也不用任何账务处理。看我说的上面几个科目的比较。

2.多缴的所得税问题

交纳税款的时候你做的是这么一套分录吧。

借:所得税

贷:应缴税金-所得税

借;应缴税款-所得税

贷:银行存款

到了09年3季度发现多缴了,于是就少交了一些所得税,如果你要是非要做个分录的话,就把多交的部分原分录冲红回去,再做正确的。

实际上合并以后还是一会事,所以也不用账务处理。

猎手.²⁰¹⁸    发表于 2022-09-03 20:01:45

多缴(预缴)所得税退税该如何做帐务处理分录如下:

借:银行存款

贷:应交税金——应交企业所得税

也可用红字冲回多缴企业所得税。

珍    发表于 2022-09-03 17:59:15

税务局这么好,一般预缴的所得税多交了不会退,只能递延

妹妹    发表于 2022-09-03 18:09:50

企业预交企业所得税时,借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款等

预提所得税费用

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

你多交了,到时可以做相反的分录,然后在做一笔正确的分录就是的。

不悔梦归处、只恨太匆匆    发表于 2022-09-03 18:27:13

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