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员工差旅费可以抵扣进项不

更新日期:2022-09-03 18:00:32浏览:877

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差旅费的报销税率实际上也是要按照国家的20%税率来报的,一般一天如果要是超过800的部分都需要缴纳20%的税率。对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入"管理费用--差旅费"和"销售费用(营业费用)差旅费"两个会计科目.对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。报销差旅费的增值税怎么算?根据新的法规,从2019年4月1日起,企业员工的运输服务可以抵扣进项税,纳税人取得不动产支付的进项税,可以一次性抵扣.以下说的企业,都是增值税一般纳税人企业。1、先报销员工的差旅费,收集这几类票据,机票行程单、火车票、汽车票。2、判断是否符合抵扣的要求.登记个人信息,一般是姓名、身份证号,这个人当时必须是公司的员工.如果报销供应商及客户的差旅费,不能抵扣.当时是公司的员工,但是后来离职了,是可以抵扣的。3、可以作为进项税额抵扣的凭证还有,购进国内旅客运输服务的增值税电子普通发票,注意普票的项目必须是"客运服务"。4、购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票的,如果是中介公司开出的发票,项目是服务费,不能抵扣。5、提供国际旅客运输服务,税法规定的是增值税零税率或免税,因此,企业员工的购买国际差旅费票据,例如机票行程单、火车票、船票、等,不能抵扣进项税额。6、可抵扣进项税额的计算公式:火车票、汽车票、机票行程单:可抵扣进项税=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;火车票:可抵扣进项税=票面金额÷(1+9%)×9%;汽车票、船票:可抵扣进项税=票面金额÷(1+3%)×3%7、企业登记台账.企业当期抵扣的差旅费进项税,除了专用发票外,其他的都要登记台账,台账需要登记:姓名、交通方式、起止地、时间、金额、可抵扣金额、记账的凭证号。

酒自斟    发表于 2022-09-03 18:50:23

其他回答

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定:“

一、关于保险服务进项税抵扣
(一)提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的,自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理劳务,其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣。
(二)提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的,将应付给被保险人的赔偿金直接支付给车辆修理劳务提供方,不属于保险公司购进车辆修理劳务,其进项税额不得从保险公司销项税额中抵扣。
(三)纳税人提供的其他财产保险服务,比照上述规定执行。”

保险企业收到修理厂开具的增值税专用发票是否可以抵扣进项税?

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知》(国税发〔2002〕45号):“对增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易购进货物,其通过商品交易所转付货款可视同向销货单位支付货款,对其取得的合法增值税专用发票允许抵扣。”

增值税一般纳税人期货交易购进货物进项税能否抵扣?

根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发〔2000〕187号)规定:“购货方与销售方存在真实的交易,销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划单列市)的专用发票,专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符,且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的,对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税;购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税,应依法追缴。

购货方能够重新从销售方取得防伪税控系统开出的合法、有效专用发票的,或者取得手工开出的合法、有效专用发票且取得了销售方所在地税务机关已经或者正在依法对销售方虚开专用发票行为进行查处证明的,购货方所在地税务机关应依法准予抵扣进项税款或者出口退税。”

纳税人善意取得虚开的增值税专用发票能否抵扣进项税?


一、根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)规定:“
一、……(二)对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金,不征收营业税。

……


三、应冲减进项税金的计算公式调整为:当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率……”

二、根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》 (国税发〔2004〕136号)规定:“
二、商业企业向供货方收取的各种收入,一律不得开具增值税专用发票。”

商业企业可以直接冲减进项么?

根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)规定:“
一、自2009年1月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)购进(包括接受捐赠、实物投资,下同)或者自制(包括改扩建、安装,下同)固定资产发生的进项税额(以下简称固定资产进项税额),可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号,以下简称条例)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局令第50号令)的有关规定,凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据(以下简称增值税扣税凭证)从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入‘应交税金一应交增值税(进项税额)’科目。”

企业购进的固定资产进项税能否抵扣?

不可以。 员工报销指南: 、会议费:可以抵扣进项税; 、业务招待费:不可以抵扣进项税,“餐费”不可以抵扣进项税; 、差旅费:酒店住宿费可以抵扣进项税,车票和餐费不可以抵扣进项税。但是过路费和租车,可以抵扣; 、培训费:培训发生的住宿、培训费可以抵扣进项税; 、办公品、低耗和电子耗材:可以抵扣; 、福利费:用于福利而购买的商品不可以抵扣进项税,所以不用在意开什么发票了; 、广告费:可以抵扣; 、修理费:可以抵扣; 、水电费:记得去电网和自来水公司换专票,可以抵扣; 、租赁费:可以抵扣。 注意:汇总开具增值税专用发票,必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清

JOJO    发表于 2022-09-03 19:23:39

都啥时候了,还买进项票,风险多大呀!

1、企业购进的固定资产,车辆、空调、笔记本电脑、桌椅板凳、机器设备等,取得专票,进项税可以抵扣;

2、企业缴纳的水电费等取得专票,可以抵扣;

3、企业发生的一些与经营相关的维修费,取得专票,进项税可以抵扣;

4、企业购买的办公用品等,取得专票,进项税可以抵扣;

5、企业日常发生的财税咨询、法律咨询等业务,取得专票的,进项税可以抵扣;

7、企业发生的宣传费等进项税可以抵扣;

8、员工出差发生的差旅费、过路过桥费、住宿费等,可以抵扣;

9、企业如果是租来的办公场地,支付租金,取得专票的,进项可以抵扣;

10、企业从劳务派遣公司招来的员工,支付的管理费,取得专票的,进项税可以抵扣。

11、企业自有车辆的加油费等,取得专票的,可以抵扣;

12、其他的结合自己企业的情况再梳理一下,比如商贸公司,购进商品,取得专票的,进项税可以抵扣;

很多企业能抵扣的进项税有很多是票据不合规不能抵扣,注意取得票据的合规性。

韓善科    发表于 2022-09-03 20:23:59

你是指员工的出差的交通费可以进项抵扣吗 如果是交通费 网站上有行程单和发票选择 要抵扣的话就是选行程单 其他的差旅费发票 除非开公司抬头的专用发票才可以抵扣

鲲    发表于 2022-09-03 20:26:21

只要是你的销售额达到180万,次年必须申报一般纳税人资格.如果不申请,被税务局查到,就会直接按你收入的17%算销项税,进项税过期不认证或是不申报不能抵扣.

成为一般纳税人后,增值税销项跟进项都属于增值税税种,不用下设维修费跟商品销售。除了正规的进项发票还可以用运费(7%)、废旧物资(10%)抵扣进项税额。

办公费用注意一下,本、笔、打印纸什么的,开来正规的增值税发票是可以抵扣进项的。如果帐上有汽车,汽油费跟修理费也可以抵扣。差旅费这部分飞机票得是本单位员工,没有票也可以发一部分差旅费补助,列补助不要忘记补一份董事会决议。工资这块08年已经放开了,讲的是合理的~~~~合同、身份证复印件是必备的,交保险这块只能说注意了。

涉及到的东西真的是很多很多,想要做细做好不容易啊!加油啦!

君莫笑    发表于 2022-09-03 20:43:29

招待客户的发票,是不可以抵扣进项的。

公司员工为公事出差,差旅费中的火车票可以计算抵扣进项。

恋亲恩    发表于 2022-09-03 20:43:34

差旅费进项税抵扣的时候是计算抵扣的,可以填在增值税申报表的进项表里面的,8b处自己计算填列。

Rachel    发表于 2022-09-03 18:24:30

如果您是一般人纳税人的话跟与经营活动有关的员工差旅费产生的航空运输电子发票是可以抵扣进项税的。

啦啦啦    发表于 2022-09-03 18:45:45

会议费:可以抵扣进项税

业务招待费:不可以抵扣进项税,"餐费"不可以抵扣进项税

差旅费:酒店住宿费可以抵扣道进项税,车票和餐费不可以抵扣进项税.但是租车,可以抵扣

培训费:培训发生的住宿、培训费可以抵扣进项税

公司哪些费用可以做到进项税里面

您好

会议费:可以抵扣进项税

业务招待费:不可以抵扣进项税,"餐费"不可以抵扣进项税

差旅费:酒店住宿费可以抵扣道进项税,车票和餐费不可以抵扣进项税.但是租车,可以抵扣

培训费:培训发生的住宿、培训费可以抵扣进项税

希望我的回答可以帮到您

还是不怎么懂

就是会议费,培训费可以抵扣

陈百川    发表于 2022-09-03 18:58:57

借:管理费用——差旅费

贷:银行存款

小规模纳税人不能进行进项税抵扣,因此不适用4月1日国家新出台的差旅费抵扣政策。

屁屁的不挽留    发表于 2022-09-03 18:59:59

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