客服(同微信)
13047353266

建筑小规模超30万交税

更新日期:2022-09-03 19:23:10浏览:624

最佳回答

小规模一个季度没超30万,不用交税,资产负债表里应交税费栏不用写税额。

A superW    发表于 2022-09-03 20:06:58

其他回答


一、根据《财政部  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第七款:“
6.试点纳税人中的小规模纳税人(以下称小规模纳税人)跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。”

二、根据《财政部  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:“……本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

三、根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“……自2016年5月1日起施行。”

四、根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。”

营改增小规模纳税人提供建筑服务,应如何申报缴纳增值税?


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第三十三条规定:“ 除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。”

二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“第五条 ......除国家税务总局另有规定外,一经登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。
……
本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

三、根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》 (国家税务总局公告2020年第9号):“
六、一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。”

增值税一般纳税人是否可以转为小规模纳税人?

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)规定:“第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记:
(一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的;
(二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。
……
第七条 年应税销售额超过规定标准的纳税人符合本办法第四条第一项规定的,应当向主管税务机关提交书面说明(附件2)。
……
第十二条 本办法自2018年2月1日起施行,《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号公布)同时废止。”

纳税人超过小规模纳税人标准后,选择按小规模纳税人纳税的如何处理?


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国令第691号)第十一条规定:“小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:
应纳税额=销售额×征收率
小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。”

第十二条规定:“小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。”


二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第三十条规定:“小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。

小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:

销售额=含税销售额÷(1+征收率)”

第三十一条规定:“小规模纳税人因销售货物退回或者折让退还给购买方的销售额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。”

小规模纳税人应纳税额如何计算?

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十一条规定:“小规模纳税人因销售货物退回或者折让退还给购买方的销售额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。”

小规模纳税人发生折让如何确定销售额?

从19年开始小规模纳税人月销售额不超10万,季度不超30万免征增值税

盛民    发表于 2022-09-03 21:31:08

小规模纳税人一个季度收入不超30万免税

笑看人生    发表于 2022-09-03 21:48:01

小规模超30万就要交税了。按150万计算增值税及增值税附加,然后是企业所得税,成本不多的话也要交。

浅雪酥柒诺    发表于 2022-09-03 19:41:18

做营业外支出。

小规模纳税人上个季度30万内免税的,然后跨季度开了张1%的红 字发 票,那这张红字发 票1%的税额原本是已经做做了营业外收入了,可是本季度开的发票超过了30万是是要交税的,这个红字的税额可以做营业外支出

小红    发表于 2022-09-03 20:02:01

你好,不动产租赁税率5个点,小规模月不超10万,季度不超30万免征增值税

陈大壮    发表于 2022-09-03 20:04:20

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,一般纳税人应交增值税=销项税额-进项税额,小规模纳税人应交增值税=销售额*3%(小规模有增值税有优惠政策,可以了解一下,月销售额不超10万或是季度销售额不超30万的免征增值税)。

Jing    发表于 2022-09-03 20:18:27

小规模纳税人增值税征收率是3%,月销售额不超10万,季度销售额不超30万免增值税。

盛宏堂中医理疗中心(霞)    发表于 2022-09-03 20:18:50

现在的政策是小规模纳税人每季度开票不超过30万,可以享受增值税免征。但是超过30万就要全部缴税。20208000÷(1+3%)X3%=588582.52元。现在已经超过了小规模纳税人的销售额,应该调为一般纳税人了。

阿香    发表于 2022-09-03 20:19:02

2019年起小规模的免税额由季度9万升至30万

也就是说小规模企业一个季度开票不超过30万就不用交税,超过30万就全额按照3%缴税

bbs    发表于 2022-09-03 20:20:46

获取报价

企业全流程服务,一站式更省心

相关文章