客服(同微信)
13047353266

制造业的税负率

更新日期:2022-09-04 10:37:24 浏览:695

最佳回答

对小规模纳税人来说税负率就是征收率商业工业。对一般纳税人来说由于可以抵扣进项税额税负率就不是或而是远远低于该比例具体计算税负率当期应纳增值税当期应税销售收入 一、对小规模纳税人来说税负率就是征收率商业工业。   二、对一般纳税人来说由于可以抵扣进项税额税负率就不是或而是远远低于该比例具体计算 税负率当期应纳增值税当期应税销售收入 当期应纳增值税当期销项税额实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额期初留抵进项税额 本期进项税额进项转出出口退税期末留抵进项税额 注 对实行"免抵退"的生产企业而言应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 通常情况下当期应纳增值税应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数 "出口抵减内销产品应纳税额"累计数 、各行业税负率: 行业 预警税负率 租赁业 。     专用设备制造业 。 专业技术服务业 。 专业机械制造业 。 造纸及纸制品业 。 印刷业和记录媒介的复制印刷 。   饮料制造业 。 医药制造业 。 畜牧业 。   通用设备制造业 。 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 。   塑料制品业 。 食品制造业 。 商务服务业 。 其他制造业管业 。 其他制造业 。 其他建筑业 。   其他服务业 。   其他采矿业 。 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业 。 批发业 。 农副食品加工业 。 农、林、牧、渔服务业 。 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 。     零售业 。 居民服务业 。 金属制品业轴瓦 。 金属制品业弹簧 。 金属制品业 。 建筑材料制造业水泥 。   建筑材料制造业 。 建筑安装业 。   家具制造业 。 计算机服务业 。 化学原料及化学制品制造业 。   工艺品及其他制造业珍珠 。 工艺品及其他制造业 。 废弃资源和废旧材料回收加工业 。 非金属矿物制品业 。   纺织业袜业 。   纺织业 。 纺织服装、鞋、帽制造业 。 房地产业 。 电气机械及器材制造业 。 电力、热力的生产和供应业 。 道路运输业 。   其他制造业水暧管件 。   餐饮业 。 娱乐业 企业税负率计算 目前一般指增值税: 理论税负率:销售毛利*除以销售收入 实际税负率:实际上交税款除以销售收入 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。   对小规模纳税人来说税负率就是征收率商业工业而对一般纳税人来说由于可以抵扣进项税额税负率就不是或而是远远低于该比例具体计算 税负率当期应纳增值税当期应税销售收入。    。

赵伟超     发表于 2022-09-04 12:11:08

其他回答

上海市国家税务局:
你局《关于外商投资企业非正常终止经营能否享受增加税负返还照顾的请示》(沪税外〔1995〕94号)收悉。关于上海亿利达印刷机械有限公司非正常终止经营能否享受增加税负返还照顾的问题,经研究现明确如下。
凡享受增加税负返还的外商投资企业,如发生非正常终止经营,清算时所属年度不给予增加税负返还照顾,清算前年度已经给予的增加税负返还税款可不予追回。对于违反有关法律、法规而终止经营的,则应追回已返还的税款。

国家税务总局关于外商投资企业非正常终止经营能否享受增加税负返还照顾的批复


一、根据《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第30号)第三条规定,延缓缴纳的税费包括所属期为2021年10月、11月、12月(按月缴纳)或者2021年第四季度(按季缴纳)的企业所得税、个人所得税(代扣代缴除外)、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,不包括向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。
第四条规定,符合本公告规定条件的制造业中小微企业,在依法办理纳税申报后,制造业中型企业可以延缓缴纳本公告第三条规定的各项税费金额的50%,制造业小微企业可以延缓缴纳本公告第三条规定的全部税费。延缓的期限为3个月。延缓期限届满,纳税人应依法缴纳缓缴的税费。
第七条规定,本公告自2021年11月1日起施行。

二、根据《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局 财政部公告2022年第2号)第一条规定,《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》(2021年第30号)规定的制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策,缓缴期限继续延长6个月。
上述企业2021年第四季度延缓缴纳的税费在2022年1月1日后本公告施行前已缴纳入库的,可自愿选择申请办理退税(费)并享受延续缓缴政策。

三、根据《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》(国家税务总局 财政部公告2022年第2号)第二条第四款规定,延缓缴纳的税费包括所属期为2022年1月、2月、3月、4月、5月、6月(按月缴纳)或者2022年第一季度、第二季度(按季缴纳)的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。
对于在本公告施行前已缴纳入库的所属期为2022年1月的上述税费,企业可自愿选择申请办理退税(费)并享受缓缴政策。
第三条规定,享受2021年第四季度缓缴企业所得税政策的制造业中小微企业,在办理2021年度企业所得税汇算清缴年度申报时,产生的应补税款与2021年第四季度已缓缴的税款一并延后缴纳入库,产生的应退税款由纳税人按照有关规定办理。
 

制造业中小微企业缓缴哪些税费?


一、根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》(财会〔2006〕3号)第十三条规定:“折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。在预计资产的未来现金流量时已经对资产特定风险的影响作了调整的,估计折现率不需要考虑这些特定风险。如果用于估计折现率的基础是税后的,应当将其调整为税前的折现率。”


二、根据《<企业会计准则第 8 号-资产减值>应用指南》(财会〔2006〕18号)第三条规定:“折现率的确定通常应当以该资产的市场利率为依据。无法从市场获得的,可以使用替代利率估计折现率。
替代利率可以根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。调整时,应当考虑与资产预计未来现金流量有关的特定风险以及其他有关货币风险和价格风险等。
估计资产未来现金流量现值时,通常应当使用单一的折现率;资产未来现金流量的现值对未来不同期间的风险差异或者利率的期限结构反应敏感的,应当使用不同的折现率。”

折现率如何确定?

按照《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021年第13号)规定,制造业按照《国民经济行业分类》(GB/T4574-2017)确定。如果未来国家有关部门更新《国民经济行业分类》,从其规定。

这次新的研发费用优惠政策受益群体主要是制造业企业,我们想请问一下,制造业的范围如何界定?

根据《财政部 税务总局关于航空运输企业汇总缴纳增值税总分机构名单的通知》(财税〔2020〕30号)规定:上述航空运输企业分支机构的预征率为1%。

汇总缴纳增值税的航空运输企业分支机构的预征率是多少?

负担率。所得税税负率,为企业收入总额的百分比。如:某企业某年度产品销售收入万,企业会计利润是万元,该年度交纳所得税万,则所得税税负率为。企业所得税税负率应纳所得税额销售收入*、每月预缴的企业所得税也要算在内,就是个年度(比如年)所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。、各行业企业所得税预警税负率参考: 餐饮业 道路运输业 电力、热力的生产和供应业 电气机械及器材制造业 房地产业 纺织服装、鞋、帽制造业 纺织业 纺织业袜业 非金属矿物制品业 废弃资源和废旧材料回收加工业 工艺品及其他制造业 工艺品及其他制造业珍珠 化学原料及化学制品制造业 计算机服务业 家具制造业 建筑安装业 建筑材料制造业 建筑材料制造业水泥 金属制品业 金属制品业弹簧 金属制品业轴瓦 居民服务业 零售业 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 农、林、牧、渔服务业 农副食品加工业 批发业 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业 其他采矿业 其他服务业 其他建筑业 其他制造业 其他制造业管业 其他制造业水暧管件 商务服务业 食品制造业 塑料制品业 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 通用设备制造业 畜牧业 医药制造业 饮料制造业 印刷业和记录媒介的复制印刷 娱乐业 造纸及纸制品业 专业机械制造业 专业技术服务业 不过这个税负率只是参考数值,最终还是要具体事情具体分析,当然不能偏离太多,如果偏离太多,一定要有理由写说明。

远甯     发表于 2022-09-04 11:33:23

税负率受从事的行业、当年度的经济形势影响。以下是分行业的增值税、所得税税负率。不考虑年度因素。增值税行业税负率 农副食品加工 食品饮料 纺织品(化纤) 建材产品 化工产品 医药制造业 卷烟加工 塑料制品业 金属制品业 电子通信设备 商业批发 商业零售 其 他 所得税行业税负率饮料制造业 医药制造业 塑料制品业 食品制造业 商务服务业 其他建筑业 其他服务业 农副食品加工 批发业 零售业 建筑材料制造

火炭上的一滴糖     发表于 2022-09-04 11:49:39

企业所得税税负率应纳所得税会计利润* 所得税税负率应纳所得税额÷销售总收入× 各行业企业所得税预警税负率参考: 餐饮业 道路运输业 电力、热力的生产和供应业 电气机械及器材制造业 房地产业 纺织服装、鞋、帽制造业 纺织业 纺织业袜业 非金属矿物制品业 废弃资源和废旧材料回收加工业 工艺品及其他制造业 工艺品及其他制造业珍珠 化学原料及化学制品制造业

小何     发表于 2022-09-04 11:52:25

所得税税负率,即所得税税收负担率。所得税税负率,为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。如:某企业某年度产品销售收入万,企业会计利润是万元,该年度交纳所得税万,则所得税税负率为。  企业所得税税负率应纳所得税额销售收入*、每月预缴的企业所得税也要算在内,就是个年度(比如年)所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。  、各行业企业所得税预警税负率参考:餐饮业。  道路运输业。电力、热力的生产和供应业。电气机械及器材制造业。房地产业。纺织服装、鞋、帽制造业。纺织业。纺织业袜业。非金属矿物制品业。    废弃资源和废旧材料回收加工业。工艺品及其他制造业。工艺品及其他制造业珍珠。化学原料及化学制品制造业。计算机服务业。  家具制造业。建筑安装业。建筑材料制造业。建筑材料制造业水泥。  金属制品业。金属制品业弹簧。  金属制品业轴瓦。居民服务业。零售业。木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业。农、林、牧、渔服务业。农副食品加工业。批发业。    皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业。其他采矿业。其他服务业。其他建筑业。其他制造业。其他制造业管业。  其他制造业水暧管件。商务服务业。食品制造业。塑料制品业。  通信设备、计算机及其他电子设备制造业。通用设备制造业。  畜牧业。医药制造业。饮料制造业。印刷业和记录媒介的复制印刷。娱乐业。造纸及纸制品业。专业机械制造业。专业技术服务业。    不过这个税负率只是参考数值,最终还是要具体事情具体分析,当然不能偏离太多,如果偏离太多,一定要有理由写说明。

TraveIer     发表于 2022-09-04 12:11:08

一、对小规模纳税人来说税负率就是征收率商业工业。二、对一般纳税人来说由于可以抵扣进项税额税负率就不是或而是远远低于该比例具体计算税负率当期应纳增值税当期应税销售收入当期应纳增值税当期销项税额实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额期初留抵进项税额 本期进项税额进项转出出口退税期末留抵进项税额注对实行"免抵退"的生产企业而言应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额通常情况下当期应纳增值税应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数 "出口抵减内销产品应纳税额"累计数、各行业税负率:行业预警税负率租赁业。    专用设备制造业。专业技术服务业。专业机械制造业。造纸及纸制品业。印刷业和记录媒介的复制印刷。饮料制造业。医药制造业。  畜牧业。通用设备制造业。通信设备、计算机及其他电子设备制造业。塑料制品业。  食品制造业。商务服务业。其他制造业管业。  其他制造业。其他建筑业。其他服务业。其他采矿业。皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业。批发业。农副食品加工业。农、林、牧、渔服务业。  木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业。  零售业。居民服务业。金属制品业轴瓦。金属制品业弹簧。金属制品业。建筑材料制造业水泥。  建筑材料制造业。建筑安装业。家具制造业。计算机服务业。化学原料及化学制品制造业。  工艺品及其他制造业珍珠。工艺品及其他制造业。  废弃资源和废旧材料回收加工业。非金属矿物制品业。纺织业袜业。纺织业。纺织服装、鞋、帽制造业。房地产业。电气机械及器材制造业。电力、热力的生产和供应业。    道路运输业。其他制造业水暧管件。餐饮业。娱乐业企业税负率计算目前一般指增值税:理论税负率:销售毛利*除以销售收入实际税负率:实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。  对小规模纳税人来说税负率就是征收率商业工业而对一般纳税人来说由于可以抵扣进项税额税负率就不是或而是远远低于该比例具体计算税负率当期应纳增值税当期应税销售收入。    。

龙的传人     发表于 2022-09-04 12:14:59

税负率是什么

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说,税负率就是征收率3%;而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算如下:

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业1.5%左右),各行业的税负率是不同的,税负率标准也会持续更新。下面列示各行业的具体的税负率,供参考:

企业增值税行业预警税负率

农副食品加工 3.50%

食品饮料 4.50%

纺织品(化纤) 2.25%

纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91%

造纸及纸制品业5.00%

建材产品 4.98%

化工产品 3.35%

医药制造业 8.50%

卷烟加工12.50%

塑料制品业 3.50%

非金属矿物制品业 5.50%

金属制品业 2.20%

机械交通运输设备 3.70%

电子通信设备 2.65%

工艺品及其他制造业 3.50%

电气机械及器材3.70%

电力、热力的生产和供应业 4.95%

商业批发 0.90%

商业零售 2.50%

其他3.5%

企业所得税行业预警税负率

租赁业 1.50%

专用设备制造业 2.00%

专业技术服务业2.50%

专业机械制造业 2.00%

造纸及纸制品业 1.00%

印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%

饮料制造业2.00%

医药制造业 2.50%

畜牧业 1.20%

通用设备制造业 2.00%

通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%

塑料制品业 3.00%

食品制造业 1.00%

商务服务业 2.50%

其他制造业——管业3.00%

其他制造业 1.50%

其他建筑业 1.50%

其他服务业 4.00%

其他采矿业1.00%

皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00%

批发业 1.00%

农副食品加工业1.00%

农、林、牧、渔服务业 1.10%

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%

零售业1.50%

居民服务业 1.20%

金属制品业——轴瓦 6.00%

金属制品业——弹簧 3.00%

金属制品业2.00%

建筑材料制造业——水泥 2.00%

建筑材料制造业 3.00%

建筑安装业 1.50%

家具制造业1.50%

计算机服务业 2.00%

化学原料及化学制品制造业 2.00%

工艺品及其他制造业——珍珠4.00%

工艺品及其他制造业 1.50%

废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%

非金属矿物制品业1.00%

纺织业——袜业 1.00%

纺织业 1.00%

纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%

房地产业4.00%

电气机械及器材制造业 2.00%

电力、热力的生产和供应业 1.50%

道路运输业 2.00%

林瑶     发表于 2022-09-04 13:20:34

制造业税负率如下:

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。制造业小规模纳税人增值税负率是3%。一般纳税人增值税负率是2%-8%。企业所得税负率都是1%-3%。不同类别税负率不同,需以实际为准。

税负率简介:

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%,而是远远低于该比例。

以上内容参考

赵伟超     发表于 2022-09-04 10:54:59

企业性质不同,税负率不同。不知道你是哪个行业的生产企业?一般生产 企业 的税负率为3%-4%。 附:各行业的增值税、所得税税负率。增值税行业税负率(%) 农副食品加工 3.50食品饮料 4.50纺织品(化纤) 2.25建材产品 4.98化工产品 3.35医药制造业 8.50卷烟加工 12.50塑料制品业 3.50金属制品业 2.20电子通信设备 2.65商业批发 0.90商业零售 2.50其 他 3.50 所得税行业税负率(%)饮料制造业 2.00医药制造业 2.50塑料制品业 3.00食品制造业 1.00商务服务业 2.50其他建筑业 1.50其他服务业 4.00农副食品加工 1.00批发业 1.00零售业 1.50建筑材料制造 3.00建筑安装业 1.50家具制造业 1.50计算机服务业 2.00纺织业 1.00房地产业 4.00道路运输业 2.00餐饮业 2.00娱乐业 6.00

参悟     发表于 2022-09-04 10:54:59

相关文章