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收违约利息需要交增值税吗

更新日期:2022-09-23 17:48:10 浏览:284

最佳回答

逾期收到支付的货款是需要交税的

会计问题:收款方收到逾期支付货款产生的利息交不交增值税?(如收款方不开发票需要交增值税吗?)购买方逾期付款,收款方收到逾期支付货款产生的利息交不交增值税?(如收款方不开发票需要交增值税吗?)

您好

您好

逾期收到支付的货款是需要交税的

这个利息不用交增值税的

利息不需要交增值税,货款是需要的

소품     发表于 2022-09-23 18:38:41

其他回答

根据《电力产品增值税征收管理办法》(国家税务总局令第10号)第三条规定:“电力产品增值税的计税销售额为纳税人销售电力产品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括收取的销项税额。价外费用是指纳税人销售电力产品在目录电价或上网电价之外向购买方收取的各种性质的费用。

供电企业收取的电费保证金,凡逾期(超过合同约定时间)未退还的,一律并入价外费用缴纳增值税。”

供电企业销售电力产品向购买方收取的电费保证金需要缴纳增值税吗?

根据《国家税务总局 海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》(国家税务总局 海关总署公告2013年第31号)规定:“
一、自2013年7月1日起,增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书,需经税务机关稽核比对相符后,其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。

……


九、本公告自2013年7月1日起施行,……。”

海关进口增值税专用缴款书需要先比对后抵扣吗?

根据《国家税务总局关于国家物资储备局系统销售储备物资统一缴纳增值税问题的通知》(国税发〔1994〕90号)规定:“
一、国家物资储备局的物资收储、销售业务,由于实行统一管理、统一结算的体制,为了便于税款征收及财政返还处理,对国家物资储备局所取得的储备物资销售收入,由国家物资储备局在北京向国家税务总局直属征收局集中缴纳增值税。


二、国家物资储备局可向税务征收单位申请办理税务登记、一般纳税人认定手续和购买增值税专用发票,并正确地履行纳税义务。


三、国家物资储备局购买的增值税专用发票只限于在京办理结算时开具,不得提供给所属基层单位使用。


四、国家物资储备局系统(包括省级局及下属仓库)从事的多种经营业务仍应在经营行为所在地按规定缴纳各种应纳的税收。”

国家物资储备局的物资收储、销售业务,是否缴纳增值税?

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国令第691号)第十九规定:“增值税纳税义务发生时间:

(一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。”

销售货物还未收款就开具发票,需要申报缴纳增值税吗?

根据《国家税务总局关于印发〈钻石交易增值税征收管理办法〉的通知》(国税发〔2006〕131号)第六条规定:“会员单位通过钻交所进口销往国内市场的毛坯钻石,免征国内环节增值税,并可通过防伪税控‘一机多票’系统开具普通发票;会员单位通过钻交所进口销往国内市场的成品钻石,凭海关完税凭证和核准单(需一一对应),通过税务机关或税务机关指定的专业从事税务代理业务的中介机构使用增值税防伪税控主机共享服务系统开具增值税专用发票。如发生退货,需要开具红字增值税专用发票的,除按现行有关规定处理外,还应收回核准单(原件);钻石出口不得开具增值税专用发票。

国内开采或加工的钻石,通过钻交所销售的,在国内销售环节免征增值税,可凭核准单开具普通发票;不通过钻交所销售的,在国内销售环节照章征收增值税,并可按规定开具专用发票。”

钻石交易所会员单位通过钻交所销售钻石,是否缴纳增值税?

企业借款利息收入是需要交增值税。 1、签订借款合同的,应按0.05‰贴花。 2、取得利息收入的企业应全额按照相关规定缴纳增值税。 3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。 利息收入是指企业将资金提供给他人使用但不构成权益性投资,或者因他人占用本企业资金取得的收入,包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 企业借款利息收入,要交增值税吗 您好,我是百度的合作律师,很高兴为您服务 企业之间借款,利息收入方应交增值税及附加税。 一般纳税人企业增值税税率为6%,而小规模纳税人增值税征收率为3%。由收取利息的一

唯愿     发表于 2022-09-23 19:29:59

需要交增值税,因为毕竟已经违约,而且已经违反了合同规定,所以应该补足所有的缺陷。

装着宝时捷发动机的拖拉机     发表于 2022-09-23 19:44:46

契税是需要客户交的,增值税和个税是房主交的,如果客户没钱交契税,就算他违约,契税本身不多,可以借钱交上。

白鹤的白;;     发表于 2022-09-23 18:08:31

营改增后,中国通信与中国证券等缴纳增值税有哪些变化?根据财税[2016]39号文,一、中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司及其成员单位通过手机短信公益特服号为公益性机构接受捐款,以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给公益性机构捐款后的余额为销售额。其接受的捐款,不得开具增值税专用发票。

二、中国证券登记结算公司的销售额,不包括以下资金项目:按规定提取的证券结算风险基金;代收代付的证券公司资金交收违约垫付资金利息;结算过程中代收代付的资金交收违约罚息。

三、中国农业发展银行总行及其各分支机构提供涉农贷款取得的利息收入,可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。

四、中国海洋石油总公司及所属单位海上自营油田开采的原油、天然气,停止按实物征收增值税,改为按照《增值税暂行条例》及其实施细则缴纳增值税。

五、美国ABS船级社在非营利宗旨不变、中国船级社在美国享受同等免税待遇的前提下,在中国境内提供的船检服务免征增值税。

六、青藏铁路公司提供的铁路运输服务免征增值税。

七、中国邮政集团公司及其所属邮政企业提供的邮政普遍服务和邮政特殊服务,免征增值税。

八、2016年12月31日前,中和农信项目管理有限公司和中国扶贫基金会举办的农户自立服务社(中心)以及中和农信项目管理有限公司独资成立的小额贷款公司从事农户小额贷款取得的利息收入,免征增值税。

欧阳     发表于 2022-09-23 18:09:15

1、合同还未履行即出现违约情况,如未按期支付项目启动款项,导致相关工作无法如期开展,无过错方将向违约方收取违约款项。根据《中华人民共和国发票管理办法》(财政部令〔1993〕第6号)第三条的规定,发票是指在购销商品,提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。由此可见,在合同履行前,合同对应的经济活动还未开始,违约款项收取方不需要开具发票;收取方可以向付款方开具自制的收据,有税务机关监制收据的地区,也可以开具税务机关监制的收据。此外,收取的违约款项,是在未销售货物、未提供加工或修理修配劳务及未提供营业税应税劳务的情况下收取的,不属于增值税及营业税的征税范围,因此也不需缴纳增值税或营业税。

2、合同履行过程中因违约事项而收取的违约款项,其开票和纳税问题可按以下情况分别处理:(一)货物或劳务提供方(收款方)收取违约款项如果是货物或劳务提供方(收款方)收取违约款项,且合同内容属于在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值税应税业务,则收取的违约款项应与货款一起向对方开具增值税发票,并作为价外费用计算缴纳增值税。因为根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第六条,以及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局第50号令)第十二条的规定,增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。价外费用包括:价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、逾期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

如果合同内容属于应交营业税的业务,根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第540号)第五条,以及《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局第52号令)第十三条的规定,上述违约款项属于营业税价外收费,须并入营业额中征收营业税,违约款项收取方应开具营业税发票给对方。

芳草有路     发表于 2022-09-23 18:17:43

1、企业借款给个人要交增值税吗?

企业借款给个人,如果约定了借款利息的,企业应对借款利息收入缴纳增值税。

如果企业企业无偿借款给员工,是需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。

因为根据财税〔2016〕36号文规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,视同销售服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。无销售额的,主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额:(一)按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(二)按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(三)按照组成计税价格确定。所以,无偿借款给个人,需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。

2、个人借款给企业要交增值税吗?

个人借款给公司不需要缴纳增值税。

如果个人收取了借款利息会涉及个人所得税的,按20%税率缴纳。具体要与企业签好借贷相关的协议及明确双方的义务与权益等事项。

3、关联企业间借款要交增值税吗?

不论金融机构还是其他单位,只要是发生将资金贷与他人使用的行为,均应视为发生贷款行为,按贷款服务交增值税。纳税人与其关联企业之间的业务往来有下列情形之一的,税务机关可以调整其应纳税额:融通资金所支付或者收取的利息超过或者低于没有关联关系的企业之间所能同意的数额,或者利率超过或者低于同类业务的正常利率;

因此关联企业间的资金占用或借款,出借方是需要根据同期同类贷款利率计算出借方的利息收入缴纳增值税。

忠義     发表于 2022-09-23 18:23:34

1,收息方收到利息后,给贷款方开具增值税普通,不可开具专用。

2,为什么收息方只能开具普通?

纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

3,收到利息交什么税?

营改增以后,贷款利息缴纳增值税,及增值税附加税。

王英敏     发表于 2022-09-23 18:23:34

这个要分情况的,如果是个人借款给企业,收到借款利息的,不需要交纳营业税,要交纳个人所得税,税率为20%。 企业之间借款利息,收息方交增值税及附加税,一般纳税人增值税税率6%,小规模纳税人增值税税率3%。

飞机飞     发表于 2022-09-23 18:27:23

1,收息方收到利息后,给贷款方开具增值税普通发票,不可开具专用发票。

2,为什么收息方只能开具普通发票?

纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

3,收到利息交什么税?

营改增以后,贷款利息缴纳增值税,及增值税附加税。

船长     发表于 2022-09-23 18:28:01

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