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信托投资收益要交增值税吗

更新日期:2022-09-23 20:48:08浏览:383

最佳回答

您好,对于确认投资收益要交增值税吗,其实分情况讨论:1、投资收益缴税要区分不同的情况,投资国债取得的投资收益是免交所得税的,其他的投资如股权投资等是要纳税的;2、对于分回的投资收益还必须确认是税前的还是税后的。如税后的,一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同,相同,不用补交,不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。如是税前的,分回后并入你公司的利润缴税。

念雨悠暮    发表于 2022-09-23 21:07:12

其他回答

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。”

纳税人哪些行为要缴纳增值税?

根据《国家税务总局关于新闻产品征收流转税问题的通知》(国税发〔2001〕105号)规定:“对新华通讯社系统销售印刷品应按照现行增值税政策规定征收增值税;鉴于新华社系统属于非企业性单位,对其销售印刷品可按小规模纳税人的征税办法征收增值税。”

新华通讯社系统销售印刷品征收增值税吗?

为了进一步优化税收营商环境,提高办税效率,提升办税体验,税务总局在成功推行财产行为税各税种合并申报的基础上,实行增值税、消费税分别与附加税费申报表整合。
一是优化办税流程。附加税费是随增值税、消费税附加征收的,附加税费单独申报易产生与增值税、消费税申报不同步等问题,整合主税附加税费申报表,按照“一表申报、同征同管”的思路,将附加税费申报信息作为增值税、消费税申报表附列资料(附表),实现增值税、消费税和附加税费信息共用,提高申报效率,便利纳税人操作。
二是减轻办税负担。整合主税附加税费申报表,对原有表单和数据项进行全面梳理整合,减少了表单数量和数据项。新申报表充分利用部门共享数据和其他征管环节数据,可实现已有数据自动预填,从而大幅减轻纳税人、缴费人填报负担,降低申报错误几率。
三是提高办税质效。整合主税附加税费申报表,利用信息化手段实现税额自动计算、数据关联比对、申报异常提示等功能,可有效避免漏报、错报,有利于确保申报质量,有利于优惠政策及时落实到位。通过整合各税费种申报表,实现多税费种“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”,提高了办税效率。

为什么要实行增值税、消费税分别与附加税费申报表整合?

现就项目运营方利用信托资金融资进行项目建设开发过程中增值税进项税额抵扣问题公告如下:
项目运营方利用信托资金融资进行项目建设开发是指项目运营方与经批准成立的信托公司合作进行项目建设开发,信托公司负责筹集资金并设立信托计划,项目运营方负责项目建设与运营,项目建设完成后,项目资产归项目运营方所有。该经营模式下项目运营方在项目建设期内取得的增值税专用发票和其他抵扣凭证,允许其按现行增值税有关规定予以抵扣。
本公告自2010年10月1日起施行。此前未抵扣的进项税额允许其抵扣,已抵扣的不作进项税额转出。
特此公告。

国家税务总局关于项目运营方利用信托资金融资过程中增值税进项税额抵扣问题的公告

根据《国家税务总局关于印发〈钻石交易增值税征收管理办法〉的通知》(国税发〔2006〕131号)第六条规定:“会员单位通过钻交所进口销往国内市场的毛坯钻石,免征国内环节增值税,并可通过防伪税控‘一机多票’系统开具普通发票;会员单位通过钻交所进口销往国内市场的成品钻石,凭海关完税凭证和核准单(需一一对应),通过税务机关或税务机关指定的专业从事税务代理业务的中介机构使用增值税防伪税控主机共享服务系统开具增值税专用发票。如发生退货,需要开具红字增值税专用发票的,除按现行有关规定处理外,还应收回核准单(原件);钻石出口不得开具增值税专用发票。

国内开采或加工的钻石,通过钻交所销售的,在国内销售环节免征增值税,可凭核准单开具普通发票;不通过钻交所销售的,在国内销售环节照章征收增值税,并可按规定开具专用发票。”

钻石交易所会员单位通过钻交所销售钻石,是否缴纳增值税?

其实,具体说来,在年以前信托计划都是不交增值税的,从年月日起,基于财政部及税务总局发布的财税〔〕号文注意到里面说的了吗,是资管产品管理人在运营中发生的增值税应税行为才需要缴纳增值税。这句话拆成两段理解,一个是在运营中发生的,一个是应税行为。什么是信托计划运营呢,就是信托管理人运营信托买的产品的过程,就是拿这个信托资产去买卖标的物的过程,或者收取收益的过程中。什么是应税行为呢,就是需要缴纳增值税的行为,这个规定很复杂,但是肯定的一点就是不保本的资管计划收益是不需要缴税的。只有发生收取保本类的收入,比如收取贷款利息啊,债券利息什么的,或者卖出债券获利了,才要缴纳增值税。对于信托受益人来说,转让信托受益人不属于信托运营的过程,第,信托计划并不是属于保本的资管产品,这里注意了,信托计划是不保本的,不保本的,不保本的,重要的事情说三遍啊!既然是不保本的,又不属于信托运营产品的过程,受益人拿到的信托收益当然是不缴税的啊,你理解的信托公司代扣的增值税,我个人觉得应该是在信托资产端已经发生了,所以告知你的收益应该是已经在资产端扣税产生的,而非在转让信托受益权的时候产生的。另外,信托受益权的份额转让,其实发生在转让人和受让人之前,按照金融商品转让,即增值部分缴纳增值税,如果是平价转让,没有增值就没有增值税如果是溢价转让,溢价部分有增值税,但是由于是发生在个体与个体之间,其实未通过信托公司,信托公司无义务扣缴增值税

随波遂流    发表于 2022-09-23 21:29:57

不属于利息或利息性质的收入,非保本的投资收益不收增值税,达到条件的必须缴纳增值税。

一、金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的投资收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。

二、、经人民银行、银监会、证监会、保监会批准成立且经营金融保险业务的机构发放贷款后,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税。

三、纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》所称的金融商品转让。

四、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。

PYS    发表于 2022-09-23 22:41:08

银行可以说是大家最信赖的金融平台了,存款放银行,买国债找银行……背靠央妈,就能保本保息,衣食无忧了。曾经的你可以这样想想,但之后不行了!

从今年开始,我国的资产管理产品要全面进入征税时代。根据财政部、国家税务总局发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》,从2018年1月1日开始,资管产品管理人要对资管产品运营业务的收益按照3%的征收率缴纳增值税。以后我们投资理财赚的钱,除了进自己口袋,还要分另一部分无条件上缴。想一想就有点不甘心呢!

是谁在要我们的钱?

资管产品管理人,简单讲就是管理我们资产的平台/人,能帮我们投资赚钱的平台/人,其中包括银行、信托公司、公募基金管理公司、私募基金管理人等。

资管产品,顾名思义就是能赚钱的产品,它包括银行理财产品、资金信托、财产权信托、公开募集证券投资基金、私募投资基金等。

而众多的资管产品中,我们最常接触到的就是银行理财产品。在这里,银行就相当于资管产品管理人,银行理财产品就相当于资管产品。

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定,《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。

因此,根据上述规定,公司向银行购买理财产品的收益,若属于保本投资收益,应按规定缴纳增值税;若属于非保本的投资收益,不征收增值税。

张娟    发表于 2022-09-23 21:05:34

企业投资收益是否需要缴税要区分不同情况,企业投资收益需要缴税的情况是缴纳企业所得税。

不征税的情况:企业投资国债取得的投资收益是不需要交所得税的。

征税的情况:

1、企业取得非国债的其他投资收益,应该按25%的税率缴纳企业所得税。

2、企业投资所分的利润、利息、股息、红利所得收益,也需要按照25%的税率缴纳企业所得税。

企业投资收益要缴哪些税

您好,我是百度平台合作律师,已经收到你的问题,请稍等

我们公司投资另一家公司取得收益,现在本公司股东要用行分红,需要缴纳哪些税

企业投资收益是否需要缴税要区分不同情况,企业投资收益需要缴税的情况是缴纳企业所得税。

不征税的情况:企业投资国债取得的投资收益是不需要交所得税的。

征税的情况:

1、企业取得非国债的其他投资收益,应该按25%的税率缴纳企业所得税。

2、企业投资所分的利润、利息、股息、红利所得收益,也需要按照25%的税率缴纳企业所得税。

如果我公司取得100万的收益,就要缴25万的企业所得税吗

如果收益已经是我们投资另一家公司的税后收益,还需要缴纳企业所得税吗?股东分红时需要缴纳个人所得税吗?

您好,还请稍等一下哦,我这边帮您查询一下,会尽快给您答复,还麻烦您多等我一下。

股权所得也属于个人所得的部分,是需要缴纳个人所得税的。

如果收益是税后收益还需要缴纳所得税吗

如税后的收益,一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同,相同,不用补交,不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。

那么这个收益还需要缴纳增值税吗?

一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同,相同,不用补交,不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。

弘扬社会正义,彰显法律价值,很高兴能为您服务,有问题再来平台咨询哦~祝您一切顺利!生活愉快!

刘巧英    发表于 2022-09-23 21:07:12

银行可以说是大家最信赖的金融平台了,存款放银行,买国债找银行……背靠央妈,就能保本保息,衣食无忧了。曾经的你可以这样想想,但之后不行了!从今年开始,我国的资产管理产品要全面进入征税时代。根据财政部、国家税务总局发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》,从2018年1月1日开始,资管产品管理人要对资管产品运营业务的收益按照3%的征收率缴纳增值税。以后我们投资理财赚的钱,除了进自己口袋,还要分另一部分无条件上缴。想一想就有点不甘心呢!是谁在要我们的钱?资管产品管理人,简单讲就是管理我们资产的平台/人,能帮我们投资赚钱的平台/人,其中包括银行、信托公司、公募基金管理公司、私募基金管理人等。资管产品,顾名思义就是能赚钱的产品,它包括银行理财产品、资金信托、财产权信托、公开募集证券投资基金、私募投资基金等。而众多的资管产品中,我们最常接触到的就是银行理财产品。在这里,银行就相当于资管产品管理人,银行理财产品就相当于资管产品。根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定,《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。因此,根据上述规定,公司向银行购买理财产品的收益,若属于保本投资收益,应按规定缴纳增值税;若属于非保本的投资收益,不征收增值税。

努力奋斗    发表于 2022-09-23 21:16:40

纯粹的投资公司,应该是没有收入,只有投资收益和管理费用。只需缴纳所得税。

如果有收入,要具体看你的业务类型,有可能交营业税也有可能交增值税,附带需缴纳城建税、教育费附加。

浅嫣婉语    发表于 2022-09-23 21:16:40

1、信托中介机构中的佣金可否抵扣增值税?

不能。

2、税前可以列支吗?

如有正 规 合 法 票 据,是可以在税前列支的。

蓝天白云    发表于 2022-09-23 21:21:29

其实,具体说来,在2018年以前信托计划都是不交增值税的,从2018年1月1日起,基于财政部及税务总局发布的财税〔2017〕56号文

注意到里面说的了吗,是资管产品管理人在运营中发生的增值税应税行为才需要缴纳增值税。这句话拆成两段理解,一个是在运营中发生的,一个是应税行为。什么是信托计划运营呢,就是信托管理人运营信托买的产品的过程,就是拿这个信托资产去买卖标的物的过程,或者收取收益的过程中。什么是应税行为呢,就是需要缴纳增值税的行为,这个规定很复杂,但是肯定的一点就是不保本的资管计划收益是不需要缴税的。只有发生收取保本类的收入,比如收取贷款利息啊,债券利息什么的,或者卖出债券获利了,才要缴纳增值税。

对于信托受益人来说,转让信托受益人不属于信托运营的过程,第2,信托计划并不是属于保本的资管产品,这里注意了,信托计划是不保本的,不保本的,不保本的,重要的事情说三遍啊!既然是不保本的,又不属于信托运营产品的过程,受益人拿到的信托收益当然是不缴税的啊,你理解的信托公司代扣的增值税,我个人觉得应该是在信托资产端已经发生了,所以告知你的收益应该是已经在资产端扣税产生的,而非在转让信托受益权的时候产生的。

另外,信托受益权的份额转让,其实发生在转让人和受让人之前,按照金融商品转让,即增值部分缴纳增值税,如果是平价转让,没有增值就没有增值税.如果是溢价转让,溢价部分有增值税,但是由于是发生在个体与个体之间,其实未通过信托公司,信托公司无义务扣缴增值税.

賀鹏    发表于 2022-09-23 21:27:40

企业期货投资收益要交增值税,在实物交割环节交税.根据《增值税暂行条例》,属于征税范围的特殊项目包括:货物期货(包括商品期货和贵金属期货),应当征收增值税,在期货的实物交割环节纳税。

公司期货收益要都交什么税?

企业期货投资收益要交增值税,在实物交割环节交税.根据《增值税暂行条例》,属于征税范围的特殊项目包括:货物期货(包括商品期货和贵金属期货),应当征收增值税,在期货的实物交割环节纳税。

希望对您有所帮助。也期待您的5星赞。祝您生活愉快。谢谢!

山有木兮,木村拓哉    发表于 2022-09-23 21:28:20

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