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香港公司税务处理方法

更新日期:2022-09-24 10:00:08浏览:886

最佳回答

香港公司跟内地公司税务是分开处理的。香港公司成立后收到税表做第一次税务申报,第一次做账审计可以做到十八个月,往后是每周年一次。

雷    发表于 2022-09-24 10:37:31

其他回答

根据《财政部 税务总局关于继续执行企业 事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第17号)规定:

九、公司股权(股份)转让 
在股权(股份)转让中,单位、个人承受公司股权(股份),公司土地、房屋权属不发生转移,不征收契税。

十、有关用语含义 
本公告所称企业、公司,是指依照我国有关法律法规设立并在中国境内注册的企业、公司。
……

一、本公告自2021年1月1日起至2023年12月31日执行。自执行之日起,企业、事业单位在改制重组过程中,符合本公告规定但已缴纳契税的,可申请退税;涉及的契税尚未处理且符合本公告规定的,可按本公告执行。”

公司股权转让是否缴纳契税?

根据《财政部国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》(财税〔2008〕175号)规定:“
四、企业分立
企业依照法律规定、合同约定分设为两个或两个以上投资主体相同的企业,对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属,不征收契税。本通知执行期限为2009年1月1日至2011年12月31日。”

派生公司承受原公司的土地是否需要缴纳契税?

根据《财政部 税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号)规定:

四、公司分立
公司依照法律规定、合同约定分立为两个或两个以上与原公司投资主体相同的公司,对分立后公司承受原公司土地、房屋权属,免征契税。
……
本通知自2018年1月1日起至2020年12月31日执行。本通知发布前,企业、事业单位改制重组过程中涉及的契税尚未处理的,符合本通知规定的可按本通知执行。”

公司分立,分立后公司承受原公司土地、房屋权属是否缴纳契税?

根据《财政部关于印发〈金融企业会计制度〉的通知》(财会〔2001〕49号)第一百六十三条规定:“从事信托业务时,有下列情况使受益人或公司受到损失的,按以下方式处理:
(一)属于信托公司违反信托目的、违背管理职责、管理信托事务不当造成信托资产损失的,以信托赔偿准备金赔偿。
(二)属于委托人自身原因导致对其信托资产司法查封、冻结,且须以其信托资产对第三人进行补偿的,其补偿额仅以其信托资产(扣除原约定费用和对未到期信托资产进行处置的违约金及相关费用后的资产)为限。”

 

从事信托业务使受益人或公司受到损失的,应如何处理?

根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修改)第六十三条规定:“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,依法追究刑事责任。”
第五十二条第三款的规定:“对偷税、抗税、骗税的,税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款,不受前款规定期限的限制。”
第八十六条的规定:“违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚。”
你单位的行为已构成偷税,需补缴税款、加收滞纳金,但因违法行为发生至发现时已超过五年,不再给予行政处罚,所以不需缴纳罚款;需要说明的是,虽然你单位的行为可以免予行政处罚的,但如构成犯罪的,仍需依法移送司法部门追究刑事责任。

税务稽查人员2009年检查我公司往年账簿时发现2003年的偷税行为,请问我公司除了要补税、加收滞纳金外是否要缴纳罚款?

您好,审计用通俗的话来说就是审查企业或单位的账本,单据等是否真实,有没有做假账。税务可以理解为帮助企业处理有关缴税的问题。比如说,什么时候去申报缴税,怎样可以让公司合理避税。下面我们来具体分析:香港公司审计:也叫香港公司核数。即香港持牌会计师对香港公司进行公司财务帐目的核实与核准,以相关文件报告的形式对香港政府部门进行责任性的说明。香港公司税务:香港税务局明确规定,公司实行地域来源性征税(不在香港本地的收入无需缴纳任何税收);香港公司征税:如没有在本港进行制造、加工、销售,无需在香港缴纳税收;香港公司税种:利得税(如公司没有赢利无需缴纳税收);贸易公司税收:离岸运作的香港贸易公司,例:大陆采购商品销往美国,商品由上海、深圳等直接发美国(不经过香港仓储中转),这属离岸运作无需在香港交税;香港公司发票:香港没有税务统一发票,商业发票由公司自己编制。以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。

丹妮子    发表于 2022-09-24 10:37:51

一、依据公司是否发生业务来区分,香港公司报税方法与方式可以分为:

1. 无经营的香港公司报税:当公司的确没有任何业务的往来以及银行帐户无任何款项的进出,可以直接做业务不活跃报告(零申报);

2. 经营正常的香港公司报税:按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。

二、按照公司性质的不同,香港公司可以分为香港无限公司与香港有限公司,这2种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。

1. 香港无限公司报税:公司做帐后直接报税;

2. 香港有限公司报税:公司做帐后进行核数才能报税。

——弥敦商务中心

谢永浩    发表于 2022-09-24 10:17:12

一、依据公司是否发生业务来区分,香港公司报税方法与方式可以分为:1. 无经营的香港公司报税:当公司的确没有任何业务的往来以及银行帐户无任何款项的进出,可以直接做业务不活跃报告(零申报);2. 经营正常的香港公司报税:按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。二、按照公司性质的不同,香港公司可以分为香港无限公司与香港有限公司,这2种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。1. 香港无限公司报税:公司做帐后直接报税;2. 香港有限公司报税:公司做帐后进行核数才能报税。——弥敦商务中心

@凤兰    发表于 2022-09-24 10:26:40

在香港经营的公司,缴税的方法与方式依据是否发生业务来区分,可以分为:1、无经营的公司:当公司的确没有任何业务的往来以及银行帐户无任何款项的进出,可以直接做业务不活跃报告(零申报);2、经营正常的公司:按照香港税务局的要求进行税务方面的年审与核数。按照公司性质的不同,香港公司可以分为香港无限公司与香港有限公司,这2种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。1、香港无限公司报税:公司做帐后直接报税;2、香港有限公司报税:公司做帐后进行核数才能报税。您还有什么所需要了解的,可以来弥敦商务电询

月下之约    发表于 2022-09-24 10:26:40

您好,审计用通俗的话来说就是审查企业或单位的账本,单据等是否真实,有没有做假账。

税务可以理解为帮助企业处理有关缴税的问题。比如说,什么时候去申报缴税,怎样可以让公司合理避税。

下面我们来具体分析:

香港公司审计:也叫香港公司核数。即香港持牌会计师对香港公司进行公司财务帐目的核实与核准,以相关文件报告的形式对香港政府部门进行责任性的说明。


香港公司税务:香港税务局明确规定,公司实行地域来源性征税(不在香港本地的收入无需缴纳任何税收);

香港公司征税:如没有在本港进行制造、加工、销售,无需在香港缴纳税收;

香港公司税种:利得税16.5%(如公司没有赢利无需缴纳税收);

贸易公司税收:离岸运作的香港贸易公司,例:大陆采购商品销往美国,商品由上海、深圳等直接发美国(不经过香港仓储中转),这属离岸运作无需在香港交税;

香港公司发票:香港没有税务统一发票,商业发票由公司自己编制。


以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。

Mr.Halson    发表于 2022-09-24 10:55:23

若香港公司不在规定时间内办理公司的税务,相关政府部门是会对公司处以一定的罚款,并起诉至法院:

1、第一次延迟报税,将罚款港币1200元;同时在第一次罚款起14天内,仍未进行处理的,香港税务局将起诉该香港公司,并增加罚款至3000港币;

2、第二次延迟报税,将罚款港币3000元;同时在第二次罚款14天内,仍未进行处理的,香港税务局将起诉该香港公司,并增加罚款至8000港币;

香港公司违规报税的具体处罚:

香港税局会在税表下发后,予以香港公司一定的宽限期,使其有时间补做账报税。但是,如该香港公司仍不按照规定做账审计,则该香港公司将会收到香港法院下发的传票。

1、香港法院下发第一张传票:

待到税务申报宽限期结束,如该香港公司仍不进行报税工作,香港税务局会直接将该公司起诉至香港法院,由香港法院发出传票,要求该香港公司董事出庭聆讯,并接受处罚;

2、香港法院下发第二张传票:

如香港公司逾期未至香港法院出庭,则会被视为拒不出庭,香港法院会发出第二张传票,相应的,指控内容也会变更为,未按期纳税,以及拒绝出庭接受聆讯;

3、香港法院下发第三张传票:

若香港公司第二次传讯仍不出庭,香港法院会发出第三张传票,并将之前的违法行为带来的处罚加重,并以藐视法庭的罪责进行处理;

4、对于拒不出庭的香港公司,香港法院会追究该香港公司董事的个人责任,处以巨额罚款、限制出入境、直至判处香港地区监禁等严重惩罚。

野百合    发表于 2022-09-24 10:55:24

香港公司税务处理?

香港公司在经营过程不涉及如增值税、营业税,有一项利得税,计税依据为香港公司纯利润的16.5%。第一次收到的利得税纳税申报表的时间为香港新注册的公司成立日开始的第十八个月,零申报是注册在香港的公司在开始收到利得税纳税报告表那天起在30天内提交申报,公司的审计要申报必须自税表发出日起三个月内发起申报。

香港注册成立,在开始运营后,税务局要求香港公司提交审计后的会计报告,用来说明该香港注册的公司的运营状态。另外利得税在报税方面并不意味着就是已经缴税,是否要缴税是税务局在根据公司营运状况及审计后的财务报告情况等因素来评定的。

香港税务的条例有规定,香港注册公司在海外运作所得亦可以申请豁免利得税。

有许多客户会问,我方的收入不是来源于香港,我做零申报还不是一样吗?虽然都不涉及税,但是两者的性质是截然不同的。前者表示公司还未开始营运,后者是告知税局我有来源于海外的收入。

(1)香港公司零报税(也称为业务不活跃报告)

此为简单的税务安排,简单来说一家注册在香港的公司没有任何的运作,即没有利用香港公司开展任何的实际业务,在这种情况下香港公司没有运作,自然没有利润,所以当然无需交税。

(2)香港公司审计报税

此为一般有贸易的香港公司必做的税务安排,依据香港税务法规定,除了新注册的香港公司成立后的十八个月后报税,香港公司每年至少要向税务局报税一次,而递交给政府的核数报告必须是由香港当地的持牌会计师对该公司一年中整个财务状况出具的审核意见,目的是为政府明晰该公司整一年的财务信息,有香港政府的评税主任对该公司是否需要交税做出决定。有正常贸易往来的香港公司就必须要做核数报告,换而言之,存在贸易的香港公司可以不交税,但必须报税。

香港公司后续的维护

新香港公司注册下来后,并且成立和经营。在一年之内是不会再有任何费用产生的,公司注册满一周年后就会有一个香港公司的年度审计需处理,和公司成立十八个月之后还有一个税务的处理。

年审是什么?年审主要做什么?

年审是香港公司公司成立满一周年后,必须要做的,因为商业登记证的有效期为一年,所以要进行更换,年审主要是更换新一年的商业登记证和周年申报表。

公司成立18个月后会有一个税务申报,香港公司的税务是有两块:

申报薪俸税

相当于国内的个人所得税。香港公司是属于离岸公司,如果在香港没有聘请员工的话直接做薪俸税的零申报就可以了。(备:在我司办理年审我司是免费帮您的薪俸税零申报一起申报的哦)每年必须做的,一年一次,以香港政府下发的税表为准。

2、利得税的申报,也是根据香港政府下发的税表做的,可以选择做零申报或者做账。一般公司成立18个月之后第一次做零申报,香港政府两至三年才会再次下发税表的,以后只要收到税表都是要进行税务申报的,香港政府会以抽查的方式进行抽查,如果抽查到公司没有进行税务申报,会要求把税务申报了,同时也会有相应的罚款产生。

释成祥    发表于 2022-09-24 10:58:40

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