个人独资企业的区别

更新日期:2022-11-06 15:24:09 浏览:750

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个人独资企业的营业税的计提和企业是一样的。唯一的区别就是企业中的所得税叫企业所得税,而个人独资企业叫个人所得税。

丁致友     发表于 2022-11-06 16:14:25

其他回答

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局,西藏、宁夏、青海省(自治区)国家税务局、新疆生产建设兵团财务局:

根据新修订的个人所得税法及其实施条例和相关政策规定,现对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准问题通知如下:


一、对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时,个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者本人的费用扣除标准统一确定为42000元/年(3500元/月)。


二、《国家税务总局关于印发〈个体工商户个人所得税计税办法(试行)〉的通知》(国税发〔1997〕43号)第十三条第一款修改为:“个体户业主的费用扣除标准为42000元/年(3500元/月);个体户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出,允许在税前据实扣除。”


三、《财政部 国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕91号)附件1第六条(一)修改为:“投资者的费用扣除标准为42000元/年(3500元/月)。投资者的工资不得在税前扣除。”


四、《财政部 国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税〔2008〕65号)第一条停止执行。


五、本通知自2011年9月1日起执行。

 

财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主 个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知

为规范个人所得税征收管理,根据个人所得税法规定,现就个体工商户、个人独资企业和合伙企业有关个人所得税问题公告如下:
个体工商户、个人独资企业和合伙企业因在纳税年度中间开业、合并、注销及其他原因,导致该纳税年度的实际经营期不足1年的,对个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人的生产经营所得计算个人所得税时,以其实际经营期为1个纳税年度。投资者本人的费用扣除标准,应按照其实际经营月份数,以每月3500元的减除标准确定。计算公式如下:
应纳税所得额=该年度收入总额-成本、费用及损失-当年投资者本人的费用扣除额
当年投资者本人的费用扣除额=月减除费用(3500元/月)×当年实际经营月份数
应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数
 本公告自发布之日起施行。2014年度个体工商户、个人独资企业和合伙企业生产经营所得的个人所得税计算,适用本公告。
 特此公告。

国家税务总局(政策解读)
解读1:

最近,税务总局印发了《国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告》(国家税务总局公告2014年第25号,以下简称《公告》)。现将《公告》解读如下: 


一、印发本公告的背景和意义 

关于个人独资企业和合伙企业在年度中间开业或注销,其取得的生产经营所得如何计征个人所得税的问题,《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》(财税[2000]91号)已经进行了明确。而对于个体工商户在年度中间开业或注销的情形,现行政策没有明确规定,给纳税人计算缴纳税款和税务部门的征管带来一定困难,有必要对该问题进行明确。 


二、公告的主要内容 

根据个人所得税法有关规定,从保持与个人独资企业和合伙企业年度中间开业、合并、注销等情形纳税期限的确定原则一致,同时减轻纳税人负担的角度出发,《公告》规定,个体工商户、个人独资企业和合伙企业在纳税年度中间开业、合并、注销以及其他原因,导致该纳税年度的实际经营期不足1年的,个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人投资者,在计算其应纳生产经营所得个人所得税时,以其实际经营期为1个纳税年度。投资者本人的费用扣除标准,按照其实际经营月份数,以3500元/月的标准确定。 

国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告

根据《财政部国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批复》财税〔2010〕96号)文件规定: 
“根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》国发〔2000〕16号)、《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)和《财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》财税〔2004〕30号)等有关规定,对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业(以下简称“四业”),其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。”

个人独资企业和合伙企业从事“四业”取得的收入是否征收个人所得税?

各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局:
为更好地贯彻落实财政部、国家税务总局《关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕91号)(以下简称《通知》)精神,切实做好个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的征收管理工作,现对《通知》中有关规定的执行口径明确如下:

一、关于投资者兴办两个或两个以上企业,并且企业全部是独资性质的,其年度终了后汇算清缴时应纳税款的计算问题
投资者兴办两个或两个以上企业,并且企业性质全部是独资的,年度终了后汇算清缴时,应纳税款的计算按以下方法进行:汇总其投资兴办的所有企业的经营所得作为应纳税所得额,以此确定适用税率,计算出全年经营所得的应纳税额,再根据每个企业的经营所得占所有企业经营所得的比例,分别计算出每个企业的应纳税额和应补缴税额。计算公式如下:
应纳税所得额=Σ各个企业的经营所得
应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数
本企业应纳税额=应纳税额×本企业的经营所得/Σ各个企业的经营所得
本企业应补缴的税额=本企业应纳税额-本企业预缴的税额

二、关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

三、关于个人独资企业和合伙企业由实行查账征税方式改为核定征税方式后,未弥补完的年度经营亏损是否允许继续弥补的问题
实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后,在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分,不得再继续弥补。

四、关于残疾人员兴办或参与兴办个人独资企业和合伙企业的税收优惠问题
残疾人员投资兴办或参与投资兴办个人独资企业和合伙企业的,残疾人员取得的生产经营所得,符合各省、自治区、直辖市人民政府规定的减征个人所得税条件的,经本人申请、主管税务机关审核批准,可按各省、自治区、直辖市人民政府规定减征的范围和幅度,减征个人所得税。

国家税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知

根据《财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)第二条规定:“纳税年度内个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照利息、股息、红利所得项目计征个人所得税。”

个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的,如何缴纳个人所得税?

个人独资企业和个体工商户最大的区别是形式不同,调整的法律法规不同。个人独资企业是按照《中华人民共和国企业登记管理条例》调整的,个体工商户是《个体工商户条例》调整的,它们是企业和个体的区别,有人说是规模大小的区别,这不完全正确,其实对于做生意的朋友,可以选择个体工商户或个人独资企业登记,自主选择好了,无非是在开展对外宣传、订立合同、缴税方面不同罢了。

斌     发表于 2022-11-06 16:22:07

这个是不是提问有点错误?个人独资企业和有限公司的差别吧。我只从税率上来分析吧,个人独资企业要纳税的税种有:个人所得税,增值税,附加税。有限公司有:企业所得税,增值税,附加税(其余小税种不表)。这里就能看出一个最大的区别,个人独资企业是个人所得税,有限公司是企业所得税。

MR.曾     发表于 2022-11-06 16:22:07

个人独资企业和一人有限公司都是由一个自然人成立的,这是两者的共同点。个人独资企业和一人有限公司的区别:个人独资企业属于非公司制企业;一人有限公司是公司制企业。承担的责任不同:个人独资企业承担无限连带责任;一人有限公司承担有限责任。征收的所得税税种不同:个人独资企业不征收企业所得税,仅对投资者个人征收个人所得税;一人有限公司不仅需要缴纳企业所得税,投资者个人从公司获得股息时还需要缴纳个人所得税。税负不同:个人独资企业税负比较轻;一人有限公司需要缴纳两次所得税,税负比较重。

许小娟     发表于 2022-11-06 16:22:08

个人独资企业和一人有限公司都是由一个自然人成立的,这是两者的共同点。

个人独资企业和一人有限公司的区别:

(1)个人独资企业属于非公司制企业;一人有限公司是公司制企业。

(2)承担的责任不同:个人独资企业承担无限连带责任;一人有限公司承担有限责任。

(3)征收的所得税税种不同:个人独资企业不征收企业所得税,仅对投资者个人征收个人所得税;一人有限公司不仅需要缴纳企业所得税,投资者个人从公司获得股息时还需要缴纳个人所得税。

(4)税负不同:个人独资企业税负比较轻;一人有限公司需要缴纳两次所得税,税负比较重。

晨     发表于 2022-11-06 17:05:59

这就是艺人有限责任公司公司与个人独资企业在税收上的最大区别。

一人有限责任公司。与个人独资企业,虽然他的股东都是一人公司。但一人有限责任的股东可以是自然人也可以是法人。而个人独资企业的股东只能是自然人。

因此将一人有限公司纳入企业所得税的征税范围,缴纳企业所得税。个人独资企业与个体工商户没有多大区别,只是显得高大上一点,经营范围更广。为减少重复纳税,将个人独资企业纳入个人所得税的征税范围。

希望我的回答对您有用。

南方有雨     发表于 2022-11-06 17:16:15

一、个人独资企业区别

个人独资企业,是指依法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业的特征,十万火急!个人独资企业和有限责任公司在发票管理方面和纳税方面有什么区别?企业在生产经营过程中能否取得成功,除与企业进入的行业、市场前景、政策导向、,注册资本不同,所负责任不同。一人有限公司最低注册资本10万元,以公司负有限责任。个人独资金额没那么多,可以以公司财产也可以以家庭财产负有责任。工商户就很普。

二、个体户和个人独资企业、有限公司有什么区别

个人独资企业与有限公司有什么区别?个人独资企业个人独资企业,是指在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无,我是做机械加工的,以前在阿里巴巴上做生意的时候,都是用别人公司的帐号,以别人的名义做。今年想去办个帐号,所以问下。个体工商户、有限公司、个人独资企业以及,现在的法律里好像没有一人责任有限公司这个概念啊,这种公司在中国存在吗?责任有限公司个人独资企业、个人独资企业和一人有限责任公司都存在,前者有《个人独资企,一人有限公司。

三、个人独资企业与有限责任公司有什么区别

个体户和个人独资企业、有限公司有什么区别?比如缴纳税额和给客户开发票有什么二、子公司与分公司的比较选择所谓子公司是指被母公司有效控制的下属公司或者是,4、一人有限公司盈利要缴纳企业所得税,老板分红要缴纳个人所得税,个人独资企业1、有法人资格与没法人资格的区别2、资金限制的区别3、所得税缴纳的区别.,区别在于一个是法人,一个不是法人,公司的资产属于本公司,股东在出资后只享有而个人独资企业的财产与投资人是分不开的!

卖女孩的小火柴     发表于 2022-11-06 15:42:54

自然人独资企业也就是一个自然人出资的有限公司,是属于我国企业所得税的征收范围,需要缴纳企业所得税的。如果是个人独资企业,就不需要缴纳企业所得税的。需要注意自然人独资公司与个人独资企业在纳税方面的区别。

林深时见鹿     发表于 2022-11-06 15:42:54

个人独资企业只需缴纳个人所得税不缴纳企业所得税。所以,个人独资企业中的企业所得税和个人所得税无任何区别一个征,一个不征。

莱珂     发表于 2022-11-06 15:50:30

个人独资企业和个体工商户最大的区别是形式不同,调整的法律法规不同。个人独资企业是按照《中华人民共和国企业登记管理条例》调整的,个体工商户是《个体工商户条例》调整的,它们是企业和个体的区别,有人说是规模大小的区别,这不完全正确,其实对于做生意的朋友,可以选择个体工商户或个人独资企业登记,自主选择好了,无非是在开展对外宣传、订立合同、缴税方面不同罢了。

月下之约     发表于 2022-11-06 16:12:48

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