2019最新出口退税调整

更新日期:2022-11-07 11:48:23 浏览:972

最佳回答

2019最新出口退税操作流程

篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新)

出口退税申报操作流程

一、查询相符发票信息

1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额

2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。

3、整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票,出口报关单二、

出口退税申报

(一)、外部数据采集

1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单

2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认

3、汇率配置:关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率(在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询)

4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表

5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件

(二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905(七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报

蓝天     发表于 2022-11-07 12:24:26

其他回答

根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(2020年第4号)和《国家税务总局关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间出口退(免)税有关工作的通知》(税总函〔2020〕28号)的规定,疫情防控期间,贵公司通过电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”出口退税申报平台等提交电子数据后,即可申请办理出口退(免)税备案、证明开具和退(免)税申报事项,无需报送纸质资料。税务机关受理贵公司申报后,仅审核电子数据,经审核电子数据无误且不存在涉嫌骗税等疑点的,即可办理相关退(免)税事项。疫情防控结束后,纳税人应按照现行规定,向主管税务机关补报出口退(免)税应报送的纸质申报表、表单及相关资料。税务机关对补报的各项资料进行复核。
疫情防控结束后,纳税人应按照现行规定,向主管税务机关补报出口退(免)税应报送的纸质申报表、表单及相关资料。税务机关对补报的各项资料进行复核。

在疫情期间,出口企业无法提交纸质出口退税资料,税务机关怎么审核给我们办出口退税?

根据《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》(国家税务总局公告2018年第31号)修改

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局:
为加强出口退税管理,规范税收执法,根据《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定,现将停止为骗取出口退税企业办理出口退税的有关问题规定如下:

一、出口企业骗取国家出口退税款的,税务机关按以下规定处理:
(一)骗取国家出口退税款不满5万元的,可以停止为其办理出口退税半年以上一年以下。
(二)骗取国家出口退税款5万元以上不满50万元的,可以停止为其办理出口退税一年以上一年半以下。
(三)骗取国家出口退税款50万元以上不满250万元,或因骗取出口退税行为受过行政处罚、两年内又骗取国家出口退税款数额在30万元以上不满150万元的,停止为其办理出口退税一年半以上两年以下。
(四)骗取国家出口退税款250万元以上,或因骗取出口退税行为受过行政处罚、两年内又骗取国家出口退税款数额在150万元以上的,停止为其办理出口退税两年以上三年以下。

二、对拟停止为其办理出口退税的骗税企业,由其主管税务机关或稽查局逐级上报省、自治区、直辖市和计划单列市税务局批准后按规定程序作出《税务行政处罚决定书》。停止办理出口退税的时间以作出《税务行政处罚决定书》的决定之日为起点。

三、出口企业在税务机关停止为其办理出口退税期间发生的自营或委托出口货物以及代理出口货物等,一律不得申报办理出口退税。
在税务机关停止为其办理出口退税期间,出口企业代理其他单位出口的货物,不得向税务机关申请开具《代理出口货物证明》。

四、出口企业自税务机关停止为其办理出口退税期限届满之日起,可以按现行规定到税务机关办理出口退税业务。

五、出口企业违反国家有关进出口经营的规定,以自营名义出口货物,但实质是靠非法出售或购买权益牟利,情节严重的,税务机关可以比照上述规定在一定期限内停止为其办理出口退税。

六、本通知自2008年4月1日起执行。

国家税务总局关于停止为骗取出口退税企业办理出口退税有关问题的通知

根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第三条规定,原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%。
2019年6月30日前(含2019年4月1日前),纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为,适用增值税免退税办法的,购进时已按调整前税率征收增值税的,执行调整前的出口退税率,购进时已按调整后税率征收增值税的,执行调整后的出口退税率;适用增值税免抵退税办法的,执行调整前的出口退税率,在计算免抵退税时,适用税率低于出口退税率的,适用税率与出口退税率之差视为零参与免抵退税计算。
出口退税率的执行时间及出口货物劳务、发生跨境应税行为的时间,按照以下规定执行:报关出口的货物劳务(保税区及经保税区出口除外),以海关出口报关单上注明的出口日期为准;非报关出口的货物劳务、跨境应税行为,以出口发票或普通发票的开具时间为准;保税区及经保税区出口的货物,以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。
……

九、本公告自2019年4月1日起执行。

2019年增值税税率调整后,出口退税率如何调整?

根据《国家税务总局关于停止为骗取出口退税企业办理出口退税有关问题的通知》(国税发〔2008〕32号)规定:“
三、出口企业在税务机关停止为其办理出口退税期间发生的自营或委托出口货物以及代理出口货物等,一律不得申报办理出口退税。”

出口退税企业被停止出口退税权期间能否申报办理出口退税?

中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行、各副省级城市中心支行;各银监局;各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门、国家税务局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行:
为落实《国务院办公厅关于保持对外贸易稳定增长的意见》精神,加大力度解决出口企业短期流动资金困难,现将出口退税账户托管贷款额度从现行的原则上不超过应得退税额的70%提高到90%。各银行业金融机构可根据客户风险和退税进度情况,审慎确定发放出口退税账户托管贷款的折扣比例,切实防范银行信贷风险。
本通知自印发之日起执行,《中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》(银发〔2001〕276号)第三条中“贷款比例原则上最高不得超过企业应得退税款的70%”的规定同时作废。
请中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行会同所在省(区、市)银监局、商务主管部门、国家税务局将本通知联合转发至辖内相关机构。

中国人民银行中国银行业监督管理委员会商务部国家税务总局关于调整出口退税账户托管贷款额度的通知

中国的出口退税政策一直处于变动之中。为了解决出口欠退税款问题,发挥出口退税对出口商品结构的调节作用,国务院再次调整出口退税政策。 新政策的出台并不意味着问题的彻底解决。长期以来,关于出口退税的问题主要集中在三个方面:一是出口退税率是否必须是征税税率;二是地方是否应与中央共同负担出口退税;三是能否取消出口退税的指标管理。正确认识此次出口退税政策调整的必要性,客观分析政策调整可能产生的问题,对出口退税政策的贯彻落实,对建立科学合理、相对稳定的退税机制十分重要。

沁     发表于 2022-11-07 12:05:50

出口退税政策的调整主要有以下几个方面:一是适当降低出口退税率;二是加大中央财政对出口退税的支持力度;三是建立中央和地方共同负担出口退税的新机制;四是推进外贸体制改革,调整出口产品结构;五是累计欠退税由中央财政负担。

xy真真     发表于 2022-11-07 12:05:50

到出口退税咨询网下载最新的退税率文库,根据你出口的货物的海关商品代码查询。

GEORES     发表于 2022-11-07 12:17:03

1.税款的退还,税务局得到出口退税的批复之后,将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件,生产企业点击某条批复的数据,显示注意事项,点击“下一步”,会显示“生产企业出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行与账号否准确,打印3份,报关员考试根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税部门,由退税机关办理退库;

2.查看退税最新通知和最新政策登录出口退税网,点击通知公告,可以查看退税发布的最新通知,点击最新政策,可以查看财政部和国家税务总局发布的相关出口退税政策规定生产企业如有问题,还可以通过电子邮件功能,给退税部门或税务公司发送邮件,另外,可以通过在线交流论坛,讨论相关出口退税中遇到的问题。

知识延伸:

1.退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还,即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还;

2.通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式;

3.2008年国际金融危机以来,我国大幅提高出口退税率。优惠退税是税收支出的一种形式。

荣辱不惊去留无意     发表于 2022-11-07 12:26:33

现在企业的增值税允许退还的一般包括:出口退税企业,增量留抵退税企业,因此根据财税【2019】39号文件,只要企业符合增值税增量留抵退税的条件,那么其对应的增值税就可以退还给企业。

石阶朝上     发表于 2022-11-07 12:26:59

企业出口退税条件:一、企业出口的货物必须在增值税、消费税征收范围需要具备这条件是因为对货物的退税必须是在已征收过税务的货物上进行退还获免征,而对于未征收增值税、消费税的货物则是不能进行退税的。二、企业出口的货物是报关离境的在国内销售的货物,是不予以货物退税的,对于货物是否报关离境的是判断货物属于退税范围的标准之一。出口包括自营出口和委托代理入口,对在国内销售收取外汇的货物,因不属于报关离境货物的范围而不予以退税。三、财务上出口销售处理的货物出口的货物若是不进行贸易销售的则不能退税,只有用于贸易性出口的货物,在财务上面进行销售处理,符合相关规定才可以退税。四、企业的货物已收汇并经核销外汇管理部门经过核销的货物,出口企业才能根据此办理退税。综上所述,并不是公司申请成为一般纳税人都可以进行退税,出口了货物,并且具备了以上四个条件,出口企业才能向税务机关申请退税。申请退税时也需要把以下材料整理好:退税专用联的核销单、已交单的退税专用联报关单、已认证的进项发票、出口发票。把以上材料按顺序整理好加订即可。扩展资料:个人所得税退税条件1、首要条件就是2019年度你已经纳过税,且应纳税额已经预收预缴的税款金额。2、下载个人所得税APP,注册账号,登陆账号。个人所得税APP非常智能,注册好之后,在个人中心完善个人信息,并添加银行卡,这张银行卡就是税款将要退回的地方。3、查询2019年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询,里面有你2019年度和每个月的的收入金额和已申报税额。4、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报,系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额,可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。5、等待。在服务界面-申报信息查询中,点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是,为方便纳税人获取退税,纳税人2019年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能,纳税人可以在2020年3月1日至5月31日期间,通过简易申报表办理年度汇算退税。

賀鹏     发表于 2022-11-07 12:38:18

出口退税须在出口之日起至次年4月份增值税纳税申报期内申报(已作无电子信息申报的,不受此时限的约束,什么时候有电子信息,什么时候申报即可);如逾期,须在次年5月份增值税纳税申报期内进行免税申报;如再逾期,即超过上述次年5月份增值税纳税申报期的,需视同内销计提销项税额。出口收入分三种情形:

①出口货物免税并退税(出口退税):免除出口环节增值税、消费税,并按相应退税率退还以前各环节缴纳增值税、消费税。

②出口货物免税不退税(出口免税):免除出口环节增值税、消费税,但不退还以前各环节缴纳增值税、消费税。

③出口货物不免税不退税(出口征税):出口环节按内销缴纳增值税、消费税,不退还以前各环节缴纳增值税、消费税,纳税人以前环节的进项税可以抵扣。总体而言与内销无异。

本文阐述的是由第①种情形调整为第②种情形。对外贸企业而言,出口退税和出口免税收入申报的是附表一“免税收入”栏次;对生产企业而言,出口退税收入申报的是附表一”免抵退税“栏次,出口免税收入申报的是附表一“免税收入”栏次。注意区分!

出口收入属于何种情形与海关编码(即HS编码)相衔接,出口退税率由国务院决定,国家税务总局规定将退税率通过出口货物劳务退税率文库予以发布,供征税双方执行。每个出口退税率的查询均以商品代码作为索引,在出口退税率文库中进行查询。出口退税的查询可通过退税操作系统:系统维护-代码维护-海关商品码,查询时要保证退税软件的商品码库的信息为最新!

现全国大部分地区(江苏省除外),上文中的须在次年5月份增值税纳税申报期内进行免税申报,只是要求增值税纳税申报表的调整,不需要在退税软件中操作。江苏省还需要在退税软件中申报,如下图:

(注:免税销售额对应的购货进项税额需转出计入成本。)

出口退税改出口免税涉及的调整主要为生产企业,纳税申报调整免抵退销售额到免税销售额,外贸企业出口退税收入和出口免税收入都是填列在附表一免税收入栏次,故不涉及调整。免税申报需做好资料的备查,规定如下:

1、根据国家税务总局公告2013年第65号第8条的规定:出口企业或其他单位出口适用增值税免税政策的货物劳务,在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时,不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。出口货物报关单、合法有效的进货凭证等留存企业备查的资料,应按出口日期装订成册。

2、据国家税务

出口退税销售额转为出口免税销售额,增值税申报表如何操作?

出口退税须在出口之日起至次年4月份增值税纳税申报期内申报(已作无电子信息申报的,不受此时限的约束,什么时候有电子信息,什么时候申报即可);如逾期,须在次年5月份增值税纳税申报期内进行免税申报;如再逾期,即超过上述次年5月份增值税纳税申报期的,需视同内销计提销项税额。出口收入分三种情形:

①出口货物免税并退税(出口退税):免除出口环节增值税、消费税,并按相应退税率退还以前各环节缴纳增值税、消费税。

②出口货物免税不退税(出口免税):免除出口环节增值税、消费税,但不退还以前各环节缴纳增值税、消费税。

③出口货物不免税不退税(出口征税):出口环节按内销缴纳增值税、消费税,不退还以前各环节缴纳增值税、消费税,纳税人以前环节的进项税可以抵扣。总体而言与内销无异。

本文阐述的是由第①种情形调整为第②种情形。对外贸企业而言,出口退税和出口免税收入申报的是附表一“免税收入”栏次;对生产企业而言,出口退税收入申报的是附表一”免抵退税“栏次,出口免税收入申报的是附表一“免税收入”栏次。注意区分!

出口收入属于何种情形与海关编码(即HS编码)相衔接,出口退税率由国务院决定,国家税务总局规定将退税率通过出口货物劳务退税率文库予以发布,供征税双方执行。每个出口退税率的查询均以商品代码作为索引,在出口退税率文库中进行查询。出口退税的查询可通过退税操作系统:系统维护-代码维护-海关商品码,查询时要保证退税软件的商品码库的信息为最新!

现全国大部分地区(江苏省除外),上文中的须在次年5月份增值税纳税申报期内进行免税申报,只是要求增值税纳税申报表的调整,不需要在退税软件中操作。江苏省还需要在退税软件中申报,如下图:

(注:免税销售额对应的购货进项税额需转出计入成本。)

出口退税改出口免税涉及的调整主要为生产企业,纳税申报调整免抵退销售额到免税销售额,外贸企业出口退税收入和出口免税收入都是填列在附表一免税收入栏次,故不涉及调整。免税申报需做好资料的备查,规定如下:

1、根据国家税务总局公告2013年第65号第8条的规定:出口企业或其他单位出口适用增值税免税政策的货物劳务,在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时,不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。出口货物报关单、合法有效的进货凭证等留存企业备查的资料,应按出口日期装订成册。

2、据国家税务

^_^阿华姐^_^香串串     发表于 2022-11-07 12:46:27

6月18日,财政部和国家税务总局商国家发改委、商务部、海关总署发布了《财政部国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》,规定自2007年7月1日起,调整部分商品的出口退税政策。

这次出口退税政策的调整主要内容之一,就是进一步取消了553项“高耗能、高污染、资源性”产品的出口退税。

具体到铝产品,税号7604的铝条、杆、型材和异型材的出口退税由先前的11%调整为0;税号7605的铝丝及铝合金丝的出口退税由8%调整为0。

与去年9月15日出口退税下调相比,此次涉及的品种不包括税号7606的铝板带.

两次调整的共同点则是对市场普遍关注的税号7607的铝箔和7608的铝管的出口退税都未作调整,仍保持在13%。

由此可以看出,这次出口退税的调整,采取了“有保有压”的区别政策,目的是为了引导企业减少“高耗能、高污染、资源性”产品的出口,减少低附加值、低技术含量产品的出口,加大高附加值、高技术含量产品的出口,引导企业调整投资方向,避免盲目投资和产能过剩。

Peter 琴     发表于 2022-11-07 12:46:49

出口退税16.0软件

要分生产企业出口退税还是外贸企业出口退税。

这个软件可以去中国出口退税网官网去下载。网站里面有最新的退税软件,根据你的企业类型下载即可。

的方向     发表于 2022-11-07 12:46:52

获取报价

企业全流程服务,一站式更省心

相关文章