中国的税负率

更新日期:2022-11-08 12:24:11 浏览:541

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据世界银行国内生产总值税负率的数据排名(国内生产总值税负率 全国税收收入),年全球有数据的个国家和地区中国以的水平居于第位,远低于世界大多数国家和地区的税收负担,仅为排名第一的立陶宛税负率的。全球平均税负水平为,高于中国的税负率个多点。

Wall-E     发表于 2022-11-08 13:32:03

其他回答

上海市国家税务局:
你局《关于外商投资企业非正常终止经营能否享受增加税负返还照顾的请示》(沪税外〔1995〕94号)收悉。关于上海亿利达印刷机械有限公司非正常终止经营能否享受增加税负返还照顾的问题,经研究现明确如下。
凡享受增加税负返还的外商投资企业,如发生非正常终止经营,清算时所属年度不给予增加税负返还照顾,清算前年度已经给予的增加税负返还税款可不予追回。对于违反有关法律、法规而终止经营的,则应追回已返还的税款。

国家税务总局关于外商投资企业非正常终止经营能否享受增加税负返还照顾的批复

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十五条的规定,为了简化判定由中国居民企业,或者由中国居民企业和居民个人控制的外国企业的实际税负,现明确如下:
中国居民企业或居民个人能够提供资料证明其控制的外国企业设立在美国、英国、法国、德国、日本、意大利、加拿大、澳大利亚、印度、南非、新西兰和挪威的,可免于将该外国企业不作分配或者减少分配的利润视同股息分配额,计入中国居民企业的当期所得。

国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知


一、根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》(财会〔2006〕3号)第十三条规定:“折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。在预计资产的未来现金流量时已经对资产特定风险的影响作了调整的,估计折现率不需要考虑这些特定风险。如果用于估计折现率的基础是税后的,应当将其调整为税前的折现率。”


二、根据《<企业会计准则第 8 号-资产减值>应用指南》(财会〔2006〕18号)第三条规定:“折现率的确定通常应当以该资产的市场利率为依据。无法从市场获得的,可以使用替代利率估计折现率。
替代利率可以根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。调整时,应当考虑与资产预计未来现金流量有关的特定风险以及其他有关货币风险和价格风险等。
估计资产未来现金流量现值时,通常应当使用单一的折现率;资产未来现金流量的现值对未来不同期间的风险差异或者利率的期限结构反应敏感的,应当使用不同的折现率。”

折现率如何确定?

根据《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法(试行)>的通知》(国税发〔2008〕30号)第八条规定:“应税所得率按下表规定的幅度标准确定:
行 业  应税所得率(%)
农、林、牧、渔业  3-10
制造业5-15
批发和零售贸易业4-15
交通运输业7-15
建筑业 8-20
饮食业 8-25
娱乐业 15-30
其他行业10-30”

核定征收企业所得税纳税人的应税所得率的幅度标准是什么?

根据《财政部 税务总局关于航空运输企业汇总缴纳增值税总分机构名单的通知》(财税〔2020〕30号)规定:上述航空运输企业分支机构的预征率为1%。

汇总缴纳增值税的航空运输企业分支机构的预征率是多少?

企业税负率本期累计税额÷本期累计应税额×税负率差税负率-本地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)]÷本地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)×上述所称“地区”系指区(市、县)各行业平均税负率。将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比,如税负率差异幅度低于,则该企业申报异常

呀     发表于 2022-11-08 13:16:37

据世界银行国内生产总值税负率的数据排名(国内生产总值税负率= 全国税收收入/GDP),2011年全球有数据的150个国家和地区中国以10.39%的水平居于第131位,远低于世界大多数国家和地区的税收负担,仅为排名第一的立陶宛税负率的1/4。全球平均税负水平为13.72%,高于中国的税负率3个多点。

时光旧人     发表于 2022-11-08 14:25:36

如果是开增值税发票就要交税,

中国的税务有这方面的规定,最低税负率.

hap     发表于 2022-11-08 15:00:54

美国伟大的发明家、政治家,独立战争的伟大领袖和《独立宣言》及《美国宪法》的起草人之一本杰明·富兰克林在1789年写道:“在这个世界上,任何人都逃脱不掉死亡和税。” 人生下来就要纳税,有的税是由纳税人直接交给政府的,如个人所得税、房产税、遗产税、车船税、印花税等;有的是通过企业这个“中间人”代替真正的纳税人把税交给政府的,如增值税、营业税、环保税、资源税、消费税等。只要人活着,就要消费物品,有消费,就要纳税,任何人也逃脱不掉的,直至死亡政府还要追着征收一笔遗产税。 1 度量税负的尺子:税负率和税负工作天数 首先,我们先找出两把度量税负的尺子,一把是“税负率”,另一把是“税负工作天数”。 税负率是税收总额与居民总收入比值的百分率,用公式表达就是:税负率=×100%。税负率与纳税额成正比,税负率越高,税负越重;反之,税负越轻。 为了直观地描述税负轻重,在税政研究上,还可用税负工作天数这把尺子来衡量税负的轻重。税负工作天数就是税负率乘以一年的天数。用公式表达就是:税负工作天数=×365。税负工作天数与政府的税收总额成正比。如果政府的税收总额大,就意味着纳税人要交更多的税,这就要为税工作很长的时间,税负工作天数就多;反之,则是税负工作天数少。 美国等国家还有个“税负免除日”,就是每年根据税收预算和预计居民总收入,计算出居民应该为纳税工作多少天,然后从1月1日开始计算天数,数完税负天数的那天就是税负免除日。也就是说,从元旦开始到税负免除日,纳税人一直在为税工作,在税负免除日这一天,恰好把一年应纳的税都交完,从这天开始到12月31日,工作收入就都进自己腰包了。 税负率或税负工作天数是理论上的全国平均值,但由于收入差距,具体到每个人的税负率或税负工作天数差别就很大了。穷人纳税少,税负率很低,税负工作天数可能就几天;富人纳税多,税负率就很高,税负工作天数可能就要超过半年。 在理解税负率或税负工作天数时,一定要清楚,这只是描述纳税人税负轻重的理论值。如果政府出现预算赤字,就要增税,实际税负就加重;如果一个国家的福利好,就相当于政府又把一部分税收返还给纳税人,实际税负比理论税负有所减轻。 2美国税负:美国人一年为税工作102天 美国的税制比较复杂,以个人所得税来说,联邦个税的最高税率为40%,另外还有43个州和绝大多数市镇等地方政府征收个税,综合个税税率高达46%。下面,我们纵向和横向看看美国全国税负水平是怎样的。 根据美国税政研究院的统计,从1900年开始,美国的税负率和税负工作天数是逐步增加的。1900年,税负率为5.9%,税负工作天数为22天。在之后的18年里,美国的税负率一直在6%左右,税负工作天数在22天左右。第一次世界大战导致政府开支剧增,税负加重,1918年的税负率为10.5%,税负工作天数急增为39天。 从第一次世界大战结束到大萧条时期,美国税负率一直在11%左右徘徊,税负工作天数在40天上下波动。从1933年开始,罗斯福总统针对大萧条的“新政”推出了很多政府开支计划,税负率升到17%以上,税负工作天数上升到60天以上。 第二次世界大战期间,美国税负率持续升高,1941年税负率高达20.4%,税负工作天数为75天;1942年税负率为20.9%,税负工作天数为77天;1943年税负率为25.7%,税负工作天数为94天。此后17年间,美国的税负率一直在25%左右,税负工作天数在90天上下。 从1960年开始,美国税负率上升到27.7%,税负工作天数上升到101天,从此,美国的税负率一直维持在30%左右,税负工作天数在110天上下震荡。 2011年美国联邦、州和地方的财政总税收预算为36280亿美元,全国居民总收入预计131070亿美元,所以,美国2011年的税负率为27.7%,税负工作天数为102天,税负免除日为4月12日,也就是说,从1月1日开始到4月12日,美国人一直为税工作,从4月13日开始,就为自己工作了。 下面,我们看看2011年美国人具体为各税种的工作天数。 2011年,美国人要为个人收入税工作36天,为工资税工作22天,为消费税工作15天,为房地产税工作12天,为公司所得税工作12天,为遗产税工作1天,为其他税种工作4天。由此,我们还可计算出各税种的纳税额占总税收的比重:个人所得税为35.3%,工资税为21.6%,消费税为14.7%,房地产税为11.8%,公司所得税为11.7%,遗产税为1%,其他税为3.9%。 上面讲的是美国全国的税负情况,包括联邦税、州税和地方税。如果单说联邦税和州及地方税,那美国人需要为联邦税工作64天,为州及地方税工作38天。在为联邦税工作的64天里,有48天为个人所得税和工资税工作,税额占联邦税的75%。 在为州及地方税工作的38天里,有12天为房地产税工作,税额占州及地方税的31.6%,有12天为消费税工作,税额占州及地方税的31.6%,有9天为个税工作,税额占州及地方税的23.7%。 由于各州的税收预算和税种、税率以及居民收入不同,各州居民税负率和税负工作天数差别很大。通常来讲,较富裕的州,所承担的联邦个税比例就大,税率就高,税负天数就多。2011年,税负工作天数最多的州是康涅狄格州,为122天,康涅狄格州也是美国人均GDP最高的州之一;税负工作天数最少的州是密西西比州,为85天。 3。其他国家税负:匈牙利人一年为税工作218天 根据各国财政部和欧盟的数据综合计算,2010年各国税负率和税负工作天数如下: 匈牙利:税负率为59%,纳税人为税工作218天 比利时:税负率为59%,纳税人为税工作215天 法国:税负率为56%,纳税人为税工作207天 德国:税负率为55%,纳税人为税工作200天 瑞典:税负率为55%,纳税人为税工作200天 澳大利亚:税负率为52%,纳税人为税工作191天 荷兰:税负率为50%,纳税人为税工作184天 罗马尼亚:税负率为49%,纳税人为税工作178天 波兰:税负率为48%,纳税人为税工作174天 以色列:税负率为47%,纳税人为税工作173天 意大利:税负率为46%,纳税人为税工作169天 丹麦:税负率为46%,纳税人为税工作168天 立陶宛:税负率为45%,纳税人为税工作167天 芬兰:税负率为45%,纳税人为税工作166天 捷克:税负率为45%,纳税人为税工作165天 希腊:税负率为45%,纳税人为税工作164天 斯洛文尼亚:税负率为45%,纳税人为税工作164天 拉脱维亚:税负率为44%,纳税人为税工作161天 克罗地亚:税负率为44%,纳税人为税工作161天 爱沙尼亚:税负率为41%,纳税人为税工作150天 葡萄牙:税负率为41%,纳税人为税工作150天 英国:税负率为41%,纳税人为税工作150天 保加利亚:税负率为40%,纳税人为税工作145天 西班牙:负率为37%,纳税人为税工作136天 卢森堡:负率为37%,纳税人为税工作135天 冰岛:税负率为32%,纳税人为税工作117天 美国:税负率为27%,纳税人为税工作99天 从以上数据可以看出,在匈牙利、比利时、法国、德国、瑞典、澳大利亚、荷兰等国家,劳动者在一年当中要用大半年的时间为税工作,为自己工作的时间不足半年。 4。中国税负:中国人一年为税工作161天 根据国家统计局发布的《2010年统计公报》,2010年中国国内生产总值为397983亿元,税收总收入为73202亿元,全年农村居民人均纯收入5919元,城镇居民人均可支配收入19109元,2010年末总人口为13.41亿人。 又根据《2009年统计公报》,中国乡村人口占总人口的53.4%。由以上数据可以计算出:中国农村人口为7.16亿人,城镇人口为6.25亿人,农村居民总纯收入为42380亿元,城镇居民可支配总收入为119431亿元,全国居民可支配总收入为161811亿元。 根据财政部发布的数据,2010年个人所得税实现收入4837亿元,注意,这里的个人所得税不单指工资收入所得税,还包括个体工商户的生产、经营收入、企事业单位的承包经营、承租经营收入、劳务报酬、稿酬、股息、财产租赁、偶然性所得等很多项个人收入所得。如果把各项个人收入所得税拿出来计入居民总收入,则得出2010年中国居民总收入为166648亿元。 由此,我们得出2010年中国税负率为43.9%,中国纳税人需要为税工作161天。 通过以上数据分析对比可知,中国人的税负在世界上是排在中等偏下的位置,与拉脱维亚、克罗地亚相当,与英国接近,但远远高于美国。由于中国的个人收入所得税只占总税收的6.6%,中国人的税负主要是由间接税构成,也就是增值税、消费税、关税、营业税、土地税、资源税等税种。所以,中国要减轻税负,不应朝个税开刀,而要在间接税上做文章。

朋友,天有不测之风云     发表于 2022-11-08 15:01:53

根据《会计法》规定,中国的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

税负也称为税收负担率=应交税费/与主营业务收入

木支     发表于 2022-11-08 12:58:39

增值税税负率=实际缴纳增值税/销售额*100%。所得税税负率=实际缴纳的所得税/销售额*100%。建筑行业增值税税负率大约小规模的增值税负率是3%,一般纳税人的增值税负率是3.5%,所得税税负率1.5%。增值税税负率=实际缴纳增值税/销售额*100%。所得税税负率=实际缴纳的所得税/销售额*100%。建筑行业增值税税负率大约小规模的增值税负率是3%,一般纳税人的增值税负率是3.5%,所得税税负率1.5%。

建筑行业税负率一般是多少?

您好,您的问题我已经看到了,正在整理答案,请稍等一会儿哦~

燕子     发表于 2022-11-08 13:17:40

、随着美国及其他欧美国家的效仿减税,中国终不能独善其身,预计也会开启减税之门,预计中国制造业的税负压力也会有所改善,行业及企业效益将有所改善。

高税负是压垮企业的重要原因

去年底,世界银行公布了《世界纳税指数2017》,似乎印证了中国企业税费负担世界排名靠前。其中计算了190个经济体反映企业税费负担指标的总税率,中国总税率为68%,全球排名第12位。

中央党校教授周天勇有一组数据,认为中国企业非常大的问题就是宏观税负率太高,1995年宏观税负率只有16.5%,2000年也只有21%,2005年26%,2010年一下子干到36%了,2015宏观税负率36.9%将近37%了。

而在2005年之前宏观税负比较低的时候,正是中国制造业和经济最具活力的时候。而在税负不断上升的时候,也是中国经济走下坡路和制造业竞争力逐渐减退之时。

刘昊然的小媳妇儿     发表于 2022-11-08 13:22:43

你所说的年税率在财务上叫税负率,就是一个企业经营期间所产生的税金负担比率。缴纳税金/未税销售额=税负率。各地的税负率不等,其实中国现阶段的税务征收还停留在计划经营阶段。就是上级税务机关给下级税务机关评定一个税负率,然后如何企业低于行业率负水平,税局就来找你税务评估。这是很麻烦的一件事,不好打发来评估的人员。

你所说的一般情况是6%,是你那个地区行业的水平,你不能低于这个水平,不然,你知道的。。。。。。 可

娜     发表于 2022-11-08 13:33:00

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