个税低于6万退税申报流程

更新日期:2022-11-29 22:00:19 浏览:696

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根据国家税务总局、财政部、信息产业部、国家质量监督检验检疫总局2005年7月19日联合召开的税控收款机推广应用电视电话会议的精神,为确保税控收款机项目的顺利推行,现将税控收款机推广过程中税控IC卡灌装、初始化及异常处理工作流程的有关事宜,公告如下:

一、税控收款机税控IC卡灌装、初始化正常使用流程
(一)税控IC卡提供商将税控IC卡销售给税控机具生产企业前,应按税控收款机国家标准(GB 18240)的要求将税控IC卡编号(以下简称:卡号)写入税控IC卡内,并印刷在税控IC卡表面。卡号应向相关管理部门申请。
(二)税控机具生产企业从税控IC卡提供商购买税控卡和用户卡并送灌装机构进行密钥及税控专用算法的灌装。在灌装前,灌装机构将对税控卡和用户卡进行质量检查,不合格的产品退回。灌装过程中,由灌装机构人为原因造成的卡片损坏和丢失由灌装机构负责。(具体灌装要求见附件2:《税控IC卡灌装程序》)
(三)税控机具(包括税控收款机和税控器)生产企业在税控机具生产过程中应按税控收款机国家标准(GB 18240)的要求将机器编号写入税控机具税控存储器内,并把机器编号印在产品铭牌、机身标牌等位置。同时,应提供多张可以方便贴在税控卡上的机器编号及其对应条形码的贴条。机器编号应向相关管理部门申请。
(四)税控机具生产企业或服务商应将税控机具和经过灌装的税控卡作为整体进入市场销售给纳税人。用户卡可在税控机具税控卡的包装箱之外另行包装,由税控机具生产企业或服务商在销售时根据用户的需求进行配置。
(五)纳税人从中标的税控机具生产企业购买税控机具及配套使用税控卡和用户卡,并持税控卡、用户卡和税控机具机器编号到税务机关进行卡片初始化操作,并由税务机关将机器编号贴条贴在初始化后的税控卡上。由于税务端系统软件、读卡器或者网络等原因致使不能初始化卡片的,税务机关负责解决。其余问题根据相关服务条款由税控机具生产企业或服务商解决。
(六)纳税人使用经税务机关初始化后的税控卡和用户卡对税控机具进行初始化操作。
(七)纳税人到税务机关购买发票时必须携带用户卡,税务机关将其所购纸质发票的电子信息写入用户卡,纳税人应将用户卡上发票电子信息分发到税控机具和税控卡上。
(八)纳税人到税务机关报送数据时必须携带用户卡,税务机关接收用户卡报送数据并进行“一窗式”比对和清零解锁等处理,并将监控数据写入用户卡,纳税人应将用户卡上监控数据回送到税控机具和税控卡上。
具体流程图见附件1:《税控收款机税控IC卡灌装、初始化及正常使用工作流程图》。

二、异常处理工作流程
(一)纳税人使用初始化后的税控卡和用户卡对税控机具进行初始化操作,初始化操作不成功的,由税控机具生产企业或服务商根据相关服务条款提供支持。如属税控卡或用户卡初始化数据有误,税控机具生产企业或服务商应出具相关材料并报告税务机关,由税务机关核实并作相应处理。
(二)纳税人使用税控机具不能正常开具发票,不能正常生成报税数据,根据相关服务条款由税控机具生产企业或服务商解决。
(三)纳税人持用户卡到税务机关报送数据和购买发票时,如属用户卡原因不能正常读/写卡,根据相关服务条款由税控机具生产企业或服务商解决。如属税务端系统软件、读卡器或者网络等原因,税务机关负责解决。
(四)纳税人不能在税控机具上实现用户卡监控管理数据回送或发票分发的,由税控机具生产企业或服务商根据相关服务条款提供支持,如属用户卡写入数据有误,税控机具生产企业或服务商应出具相关材料并报告税务机关,由税务机关核实并作相应处理。
(五)税控卡损毁处理流程

1.在税控机具初始化之后,税控机具不能正常使用,税控机具生产企业或服务商判断为税控卡损坏不可修复,纳税人需要补税控卡,税控机具生产企业或服务商应出具《税控卡损坏证明》。纳税人应携带税控机具、损毁税控卡、《税控卡损坏证明》、用户卡、该机剩余发票及其他基本材料向税务机关申请补卡。税务机关受理纳税人的补卡申请,核实批准后,税务机关用税务管理卡读取税控机具内的发票明细数据,进行发票缴销及数据申报等相关业务处理,作废损毁的税控卡并出具《允许新购税控卡证明》。在税务机关采用税务管理卡读取发票明细数据之前,税控机具生产企业必须保证税控机具存储器内数据的安全。税控机具生产企业或服务商根据《允许新购税控卡证明》销售新税控卡给纳税人。纳税人持新税控卡、机器编号及原用户卡到税务机关办理新税控卡的初始化业务。之后,纳税人使用新税控卡和原用户卡再次对原税控机具进行初始化,此过程中税控机具生产企业必须保证税控机具存储器内数据与税控卡和用户卡内数据的一致性、完整性和正确性。其间发生的费用问题,根据相关服务条款由税控机具生产企业或服务商与纳税人协商解决。

2.在税控机具初始化之前,税控卡损毁,税控机具生产企业或服务商判断为税控卡损坏不可修复,纳税人需要补税控卡,税控机具生产企业或服务商应出具《税控卡损坏证明》、《税控机具未初始化证明》,纳税人携带税控机具、《税控卡损坏证明》、《税控机具未初始化证明》、用户卡及其他基本材料向税务机关申请补卡。经税务机关核实批准后,办理相关业务并作废损毁的税控卡,并由税务机关出具《允许新购税控卡证明》。税控机具生产企业或服务商依据纳税人提交的《允许新购税控卡证明》销售新税控卡给纳税人。纳税人持新税控卡、机器编号、用户卡及其他基本材料到税务机关进行新税控卡初始化。之后,纳税人使用新税控卡和原用户卡对原税控机具进行初始化,此过程中税控机具生产企业必须保证税控机具存储器内数据与税控卡和用户卡内数据的一致性、完整性和正确性。其间发生的费用问题,根据相关服务条款由税控机具生产企业或服务商与纳税人协商解决。
(六)税控卡丢失处理流程

1.在税控机具使用过程中,若税控卡丢失,需要进行补卡时,纳税人需携带税控机具、用户卡、该机剩余发票及其他基本材料向税务机关申请补卡。经税务机关核实批准后,税务机关用税务管理卡读取税控机具内的发票明细数据,进行发票缴销及数据申报等相关业务处理,作废丢失的税控卡并出具《允许新购税控卡证明》。在税务机关采用税务管理卡读取发票明细数据之前,税控机具生产企业必须保证税控机具存储器内数据的安全。税控机具生产企业或服务商根据《允许新购税控卡证明》销售新税控卡给纳税人。纳税人持新税控卡、机器编号及用户卡到税务机关办理新税控卡的初始化业务。之后,纳税人使用新税控卡和原用户卡再次对原税控机具进行初始化,此过程中税控机具生产企业必须保证税控机具存储器内数据与税控卡和用户卡内数据的一致性、完整性和正确性。

2.在税控机具初始化之前,若税控卡丢失,纳税人需要进行补卡时,税控机具生产企业或服务商应出具《税控机具未初始化证明》,纳税人携带税控机具、《税控机具未初始化证明》、用户卡及其他基本材料向税务机关申请补卡。经税务机关核实批准后,办理相关业务并作废丢失的税控卡,并由税务机关出具《允许新购税控卡证明》,税控机具生产企业或服务商依据纳税人提交的《允许新购税控卡证明》销售新税控卡给纳税人。纳税人持新税控卡、机器编号及用户卡到税务机关进行新税控卡初始化。之后,纳税人使用新税控卡和原用户卡对原税控机具进行初始化,此过程中税控机具生产企业必须保证税控机具存储器内数据与税控卡和用户卡内数据的一致性、完整性和正确性。
(七)税控卡注销处理流程。纳税人注销税控卡,应携带税控机具、税控卡、用户卡、剩余发票及其他相关材料向税务机关申请注销。经税务机关核实批准,注销税控卡。注销时,税务机关应用税务管理卡读取税控机具内的发票明细数据,进行发票缴销及数据申报等相关业务处理。税控机具必须保证其存储器内数据的安全。如果该税控机具将来再次投入使用,按新购税控机具的管理流程执行。
(八)税控卡PIN码锁死处理流程。如果税控机具不能正常使用,税控机具生产企业或服务商判断为税控卡PIN码锁死问题,应出具税控卡PIN码锁死证明。纳税人持税控卡、税控卡PIN码锁死证明及其他基本资料到当地税务机关,由税务机关解锁,如果解锁不成功,纳税人应补办新税控卡。处理流程与税控卡损毁处理流程相同。
(九)用户卡丢失损毁处理流程。因用户卡损坏、丢失,纳税人需要补办用户卡时,应从税控机具生产企业或服务商处购买合格用户卡,携带新用户卡、未分发的纸质发票及税务登记证等相关证件,到税务机关办理补卡手续并缴销未分发的发票。税务机关通过系统对原用户卡作丢失损毁处理并对新用户卡进行初始化。如果原用户卡的发票信息已全部分发,则不必缴销纸质发票,直接补卡。其间发生的费用问题,根据相关服务条款由税控机具生产企业或服务商与纳税人协商解决。
(十)税控卡、用户卡丢失损毁处理流程。按照上述流程,先处理税控卡,再处理用户卡。
(十一)若税控机具损坏,则该机具使用的税控卡按税控卡损毁处理。
特此公告。
附件:
1.税控收款机税控IC卡灌装、初始化及正常使用工作流程图

2.税控IC卡灌装程序





国家税务总局关于税控收款机税控IC卡灌装、初始化及异常处理工作流程的公告

根据《财政部关于在海南开展境外旅客购物离境退税政策试点的公告》(财政部公告2010年第88号)规定:“
一、……离境退税政策的基本流程包括购物申请退税、海关验核确认、代理机构退税和集中退税结算四个环节。”

境外旅客购物离境退税海南试点中,离境退税政策的基本流程包括哪些环节?

区分具体情形办理:如果是由于申报错误、与实际不符而导致多缴的,可以选择当期办理更正申报申请退税;如果是未及时报送或享受专项附加扣除导致多缴税款的,由于居民个人工资薪金所得采取累计预扣法申报纳税,纳税人可通过扣缴义务人在补充专项附加扣除申报信息的下月办理预扣预缴申报时,申报享受,准确缴纳预缴税款。

预缴工资薪金的个税,发现预缴申报有错,多缴纳了,是可以当期办理退税还是等办理了汇算清缴再多退少补?

根据《财政部 海关总署 税务总局关于在粤港澳大湾区实行有关增值税政策的通知》(财税〔2020〕48号)第二条规定,自2020年10月1日起,对符合条件的出口企业从启运地口岸(以下称启运港,见附件)启运报关出口,由符合条件的运输企业承运,从水路转关直航,自广州南沙保税港区、深圳前海保税港区(以下称离境港)离境的集装箱货物,实行启运港退税政策。
……
(三)办理流程。

1.启运地海关依出口企业申请,对从启运港启运的符合条件的货物办理放行手续后,生成启运港出口货物报关单电子信息。

2.海关总署按日将启运港出口货物报关单电子信息(加启运港退税标识)通过电子口岸传输给税务总局。

3.出口企业凭启运港出口货物报关单电子信息及相关材料到主管退税的税务机关申请办理退税。出口企业首次申请办理退税前,应向主管出口退税的税务机关进行启运港退税备案。

4.主管出口退税的税务机关,根据企业出口退(免)税分类管理类别信息、税务总局清分的企业海关信用等级信息和启运港出口货物报关单信息,为出口企业办理退税。出口企业在申请退税时,上述信息显示其不符合启运港退税条件的,主管税务机关根据税务总局清分的结关核销的报关单数据(加启运港退税标识)办理退税。

5.启运港启运的出口货物自离境港实际离境后,海关总署按日将正常结关核销的报关单数据(加启运港退税标识)传送给税务总局,税务总局按日将已退税的报关单数据(加启运港退税标识)反馈海关总署。

6.货物如未运抵离境港不再出口,启运地海关应撤销出口货物报关单,并由海关总署向税务总局提供相关电子数据。上述不再出口货物如已办理出口退税手续,出口企业应补缴税款,并向启运地海关提供税务机关出具的货物已补税证明。
对已办理出口退税手续但自启运日起超过2个月仍未办理结关核销手续的货物,除因不可抗力或属于上述第6项情形且出口企业已补缴税款外,视为未实际出口,税务机关应追缴已退税款,不再适用启运港退税政策。

7.主管出口退税的税务机关,根据税务总局清分的正常结关核销的报关单数据,核销或调整已退税额。

享受粤港澳大湾区启运港退税政策的企业,出口退税的办理流程是怎么规定的?

根据《国家税务总局关于发布<境外旅客购物离境退税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2015年第41号)的规定,“第二十四条  退税代理机构办理退税应于每月15日前,通过离境退税管理系统将上月为境外旅客办理离境退税金额生成《境外旅客购物离境退税结算申报表》(附件6),报送主管税务机关,作为申报境外旅客离境退税结算的依据。同时将以下资料装订成册,留存备查:
(一)《境外旅客购物离境退税结算申报表》;
(二)经海关验核签章的《离境退税申请单》;
(三)经境外旅客签字确认的《境外旅客购物离境退税收款回执单》。
第二十五条  退税代理机构首次向主管税务机关申报境外旅客离境退税结算时,应首先提交与省税务局签订的服务协议、《出口退(免)税备案表》进行备案。
第二十六条  主管税务机关对退税代理机构提交的境外旅客购物离境退税结算申报数据审核、比对无误后,按照规定开具《税收收入退还书》,向退税代理机构办理退付。省税务局应按月将离境退税情况通报同级财政机关。
……
第三十条  本办法自发布之日起执行。”

退税代理机构应如何办理离境退税申报?

最新个税扣缴是年收入未达到6万的月份,不进行预扣。而超过6万的月份才开始预扣预缴个税,这样避免了先预缴个税再退税的麻烦。

小静     发表于 2022-11-29 23:44:37

月工资按照正常申报,没有个税产生;年终奖按照全年一次优惠政策申报纳税,会产生对应的个税300元。但第二年6月前有个个税清算需要申报,如果全年收入应纳税所得额低于6万,多缴的个税可办理退回。以上,供参考!

     发表于 2022-11-29 23:48:34

一问回答:

每个人都有纳税的义务,但每个人不一定都必须缴税。1、有收入,扣除相关费用后,低于免征额就不用纳税。新个税实行后,工资、劳务报酬、特许权使用费以及稿酬,年度收入低于6万,则不用交相应的个税,即使预先交了,年度汇算清缴可以退税,这个6万就是免征额,高于该额度的部分才纳税。类似操作的还有租赁收入、财产转让收入等(不一一列举),但要注意扣除的费用以及税率不同。2、有收入即纳税,如利息(暂免征收)股息分红等,发生就按20%纳税。3、有收入,低于一定额度不缴税,若高于该额度,则全额纳税,比如偶然所得。

二问回答:

年度收入低于6万,则不用下载那个个税app了。建议还是下载,学习使用长见识,万一明天收入提高了呢,届时用上这个就不手生了。

Lucky_zzl     发表于 2022-11-29 23:59:13

年收入6万以下的人,第二年可以退个人所得税 交个税可以通过买东西发票抵扣吗? 不可以的。 年收入6万以下的人,第二年可以退个人所得税 如果你有房贷,也可以减免部分个人所得税 偶然所得,交税之后,以后这个税可以有啥用 国家收取的,针对的是高收入人群 如果你收入低于6万可以申请退税 比如说中个彩票,个税以后,可以退税吗? 如果不退这个税就是为国家做贡献 不可以的 彩票这种是强制性收税,不会退 自己做个啥能顶税吗 开一个空壳公司 谢谢 几百块钱请一个会计记账就可以了 他们知

自由行走的云     发表于 2022-11-30 00:20:03

都可以进行退税操作,关键是看你的收入和已交税收是否匹配。年收入6万以内,交了税的基本都会退税。年收入6万以外的就看自己已经缴纳的税是否比例很高了,一般12万收入缴税不会超过3500元。其他高收入可以看看个税缴纳比例


海带     发表于 2022-11-30 00:27:30

4500*12=54000+50000=104000元

首先,年收入小于12万,无论需要补交多少个税,均可不补,不进行汇算清缴。

其次,104008收入-6万标准-个人年社保公积金-累计专项扣除,差额,乘以对应税率=a如果你交的大于a则可以申请退税,如申请退税,则需要汇算清缴。

最后,在个税APP中正常申报,申请退税,绑定银行卡,经税务局审核,最后就是耐心等待即可。希望采纳

王玲花     发表于 2022-11-30 00:36:29

居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过6万元且已预缴税款才会触发简易申报,并走退税流程。

你收入没超过6万但没有预缴税款的话,是不会触发简易申报的

另一种可能是你操作错误,点击了自行填写就会触发标准申报

晓风残月     发表于 2022-11-30 00:41:24

居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税,也可以选择单独申报。

如果月收入低于5000万,一般建议选择并入当年综合所得计算纳税。因为如果单独申报,最低也要交3%的个税。而并入当年综合所得计算纳税,有一部分因年收入低于6万,用于补足6万和用于抵扣专项扣除部分(如赡养老人和抚养子女)不需要交税,超过的部分一般也就交3%。并且,如果合计收入不满12万,可以不申报,也就不需要补交个税。

希望帮助到你。

芳芳     发表于 2022-11-29 22:18:16

个人所得税汇算清缴简易申报的条件是A居民个人在纳税年度内,取得的综合所得收入额不超过6万,且已交过税款,通过简易申报申请退税。

开开心心     发表于 2022-11-29 22:52:16

你可以先自己尝试利用个税申报APP,进行退税。1、下载安装“个人所得税”APP,注册登录后,找到并进入综合所得年度汇算入口;

2、简易申报:适合2019年年度取得的综合收入额没超6万,且已预缴税款,需要申请退税的同学;标准申报:2019年度综合所得年收入超过6万的,需要通过标准申报方式办理;

3、进入申报页面,选择“使用已申报数据填写”;

4、确认基本信息,选择申报汇缴地,生成和确认申报表信息,确认无误提交申报信息后可进行办理。

我工作在上海现在在老家江苏可以在江苏办理个人所得税吗?

您好,您的问题我已经看到了,正在整理答案,请稍等一会儿哦~

好的

可以快一点嘛

员工个税一般都在取得收入地上海缴纳。但在取得收入的当地没缴纳的,也可回户籍所在地江苏申报缴纳。

我不是缴税,我听人家说,3月1号到6月1号之间在退税,因为我现在在老家江苏,没有打算去上海,我看能不能在江苏办理这个个人所得税

人呢

在的

您具体要办什么业务

需要详细问题

就是现在不是在办理退税嘛

我想问一下可以在江苏办理吧

退税,可以跨省跨地区办理的。你也可以自己下载APP办理。

你可以先自己尝试利用个税申报APP,进行退税。1、下载安装“个人所得税”APP,注册登录后,找到并进入综合所得年度汇算入口;

2、简易申报:适合2019年年度取得的综合收入额没超6万,且已预缴税款,需要申请退税的同学;标准申报:2019年度综合所得年收入超过6万的,需要通过标准申报方式办理;

3、进入申报页面,选择“使用已申报数据填写”;

4、确认基本信息,选择申报汇缴地,生成和确认申报表信息,确认无误提交申报信息后可进行办理。

妹妹     发表于 2022-11-29 22:54:13